Финансовый план бизнес плана: Как составить финансовый план бизнес проекта

Финансовый план бизнес плана: Как составить финансовый план бизнес проекта

Финансовый план инвестиционного бизнес плана

Ни одна компания в современных условиях рыночной экономики не может работать прибыльно без тщательно продуманного бизнес-плана. Такое планирование позволяет детально пояснить механизмы управления бизнесом для обеспечения его доходности и возвратности инвестиций. В общем случае БП составляется для внутренних и внешних целей. Целью разработки данного документа в последнем случае является убеждение кредиторов и инвесторов в потенциальных возможностях предприятия, компетентности его сотрудников, а главное – необходимости оказания данному предприятию финансовой и стратегической помощи.

Важнейшей частью БП является финансовый план инвестиционного проекта, который характеризует коммерческие итоги создаваемого проекта и должен привлечь особенное внимание заинтересованных сторон. При его разработке следует учитывать различия в интересах всех участников предприятия. Например, руководителей компаний интересуют финансы, рост прибыли, а для банкиров важным пунктом является потенциал проекта, риски, возможности возврата заемных средств.

План инвестиций должен отражать принимаемые финансовые обязательства, механизмы обслуживания различных рынков сбыта (если планируется одновременное сотрудничество с несколькими рынками). Он включает все главные предложения и краткий обзор планируемых условий работы. В содержание документа должны входить такие детали, как:

    
• информация об объёмах продаж;
    
• данные о валовом доходе;
    
• сведения о расходах на оборудование, оплату труда и иные затраты;
    
• подробное оперативное исследование прибыли и затрат, формирование чистого дохода.

Все это в совокупности дает максимально полное представление о рентабельности проекта.

Этапы составления документа

Финансовый план инвестиционного бизнес-плана разрабатывается в несколько этапов. Его основой является прогноз объёмов реализации, для составления которого следует:

    
• определить объём реализации услуг/товаров для каждого года на соответствующих рынках;
    
• рассчитать цену товара или тариф на конкретные услуги для каждого рынка;
    
• определить общий объём реализации для каждого рынка – в денежном выражении;
    
• рассчитать общий объём реализации для каждого рынка за период 5-10 лет.

Процесс осуществления инвест-проекта подразделяется на четыре фазы:

    
• Прединвестиционная. Определение надежности показателей рентабельности, выявление возможностей получения прибыли, изучение альтернативных вариантов, итоговая оценка. На данном этапе заказчик, инвестор и иные заинтересованные лица принимают окончательное решение о целесообразности реализации предприятия и создании БП.
    
• Инвестиционная. Технологическое и инженерно-строительное проектирование, приобретение оборудования, ввод объекта в эксплуатацию.
    
• Эксплуатационная. Функционирование объекта, его плановый ремонт, модернизация, экологическое и финансово-экономическое оздоровление.
    
• Ликвидационная. Консервация или ликвидация объекта.

Экономической, технической и коммерческой основой принятия инвестиционных решений является технико-экономический анализ, в процессе которого следует всесторонне изучить перспективы предприятия и рынка, косвенные и прямые расходы, кадровые и технические аспекты и др.

Структура документа зависит от направления деятельности будущего предприятия, требований потенциальных инвесторов. В общем случае любой инвестиционный бизнес-план включает следующие разделы:

    
• резюме;
    
• общее описание проекта;
    
• товары и услуги;
    
• маркетинг;
    
• организация и управление;
    
• план производства;
    
• финансовый раздел;
    
• оценку рисков;
    
• приложения.

Разработка финансового бизнес-плана для инвестиционного проекта – одно из направлений деятельности нашей компании. Мы предлагаем профессиональные, эффективные решения для развития вашего бизнеса!

О компании

Более 10 лет «Институт управления рисками» предлагает высококачественные бизнес-решения для частных крупных компаний, государственных организаций, региональных административных субъектов и др. В нашем арсенале – более сотни научно-исследовательских работ, огромное множество разработанной методической и нормативной документации. Наши опытные специалисты могут составить программу развития и произвести организационное финансирование инвестиционных проектов любой сложности. 

В нашей консалтинговой компании вы также можете заказать услуги:

    
• разработки нормативно-правовых и методических документов в соответствии с определенными задачами и требованиями действующего законодательства, при необходимости – с привлечением независимых экспертов;
    
• моделирования и исследования транспортных и пассажирских потоков в портах, аэропортах, на дорогах, в логистических центрах, общественном транспорте,  с использованием различных методологий, в зависимости от особенностей предприятия;
    
• подготовки и сопровождения (организационно-административного, юридического, финансового, технического) государственно-частных проектов, для которых характерна сложная организация и множество участников – страховые компании, региональные органы управления, международные организации и др.

Выбирая нашу компанию, вы делаете выбор в пользу эффективного и профессионального сотрудничества. Мы точно определим, какие вложения потребуются для реализации вашего инвестиционного объекта, в какие сроки, а также рассчитаем потенциальный доход при заданной исходной информации с учетом данных маркетингового анализа. Вы получите грамотный расчет всех денежных потоков – расходы, прибыль от реализации, налоги.

Для получения более детальной консультации по условиям сотрудничества свяжитесь с менеджерами онлайн или по указанным на сайте телефонам.

Финансовый план в структуре бизнес-плана

Финансовый план, равно как и маркетинговый, производственный и организационный, является важной частью бизнес-плана. Он определяет потенциальные инвестиции, которые необходимы для бизнеса и показывает является ли бизнес-план экономически выполнимым. Эта информация определяет размер потребной инвестиции и обеспечивает основу для инвестора в отношении определения будущего значения инвестиции. Поэтому, перед подготовкой бизнес-плана менеджер должен иметь полную оценку прибыльности предприятия. Эта оценка прежде всего показывает потенциальным инвесторам, будет ли бизнес прибыльным, сколько денег необходимо, чтобы запустить бизнес и встретить краткосрочные потребности в деньгах, как эти деньги могут быть получены (т.е. акции, займы и т.п.).
Для оценки выполнимости бизнес-планов существует три области финансовой информации:

(1) ожидаемые значения объемов продаж и расходов в течение, по крайней мере, трех ближайших лет,
(2) денежные потоки в течение ближайших трех лет,
(3) текущие значения компонентов баланса и прогнозные балансы на время инвестиционного проекта. Финансовые отчеты и прогнозы представляют собой краткое описание (в денежных единицах) истории и будущих планов организации. Поскольку это так, оба вида финансовых документов должны быть сопряжены с повествовательным описанием бизнеса, его планов и допущений, на которых эти планы базируются. Финансовые документы должны сопровождаться соответствующими документами и объяснениями.
Во-первых, в бизнес-плане должны быть приведены прогнозируемые объемы продаж и соответствующие расходы в течение, по крайней мере, трех-пяти лет, с помесячным прогнозом в течение первого года.

Сюда должны быть включены прогнозируемые объемы продаж, стоимость проданных товаров, а также общие и административные расходы. Затем с помощью оценки налогов может быть спрогнозирована чистая прибыль после налогообложения. Определение ожидаемых значений объемов продаж и величин расходов для каждого из первых 12 месяцев и каждого последующего года базируется на маркетинговой информации, рассмотренной ранее.
Вторая важная область финансовой информации — это значения денежных потоков в течение времени проекта, с помесячным прогнозом в течение первого года. Оценки денежных потоков показывают способность бизнеса обеспечить расходы в подходящие времена года. Прогноз денежных потоков должен определить начальное значение денежных средств на балансе, ожидаемые счета дебиторов и другие приходы, а также все выплаты для каждого месяца в течение всего года. Поскольку счета должны оплачиваться в разные времена в течение года, важно определить помесячные потребности денег, особенно в течение первого года. Так как продажи могут быть нерегулярными и получение денег от клиентов может быть также рассредоточено во времени, становится необходимым краткосрочный заем для погашения постоянных расходов, такие как зарплата и коммунальные услуги.
Последний пункт финансовой части — прогнозируемые балансы. Они показывают финансовое состояние бизнеса в определенное время. Они определяют средства бизнеса, его обязательства, инвестиции владельцев и некоторых партнеров, а также остаточную прибыль (или накопленные потери). Потенциальному инвестору должны будут продемонстрированы допущения, на основе которых составлены балансы и другие части финансового плана.
Настоящий раздел должен включать следующие финансовые отчеты и прогнозные ведомости.
• Отчеты о прибыли за последние 3-5 лет .
• Балансы предприятия за последние3-5 лет .
• Отчеты об изменениях финансового положения предприятия за последние 3-5 лет.
• Ведомости о прибыли (по месяцам или кварталам) на время инвестиционного проекта.
• Ведомости о потоке денежных средств (по месяцам или кварталам) на время инвестиционного проекта.
• Прогнозируемые балансы на последующие от трех до пяти лет.
• Анализ безубыточности.
• Прошлые и прогнозируемые финансовые коэффициенты в сравнении с имеющими место в данной отрасли промышленности.
• Документы, подтверждающие числа в прогнозируемых финансовых ведомостях.
• Допущения для всех прогнозируемых ведомостей.
• Принципы учета, используемые в финансовом плане.
• Объяснения по поводу необычных особенностей в документах.
• Мнения аудиторов.
Существенно наличие специального раздела, в котором приводится структура и поиск финансовых ресурсов для выполнения проекта. Конкретно должны быть включены следующие материалы:
• Общее количество необходимых фондов.
• Финансовый запрос инвестору или финансовым институтам, которые получат бизнес-план: объем, срок, обеспечение.
• График возврата долга.
• Пути использования фондов.

• Текущая структура капитализации.
• Расчет основных показателей эффективности привлеченных финансовых ресурсов

Понравился данный материал?
Не стесняйся, поставь лайк, расскажи о нас своим друзьям, однокурсникам, короче, всем, кому был бы полезнен наш сайт! Тебе ничего не стоит, а нам приятно, что не зря стараемся 😉

Спасибо!

Пишем бизнес-план: 5 главных правил

От грамотно составленного бизнес-плана напрямую зависит эффективность вашего бизнеса. Мы сформулировали несколько ключевых моментов, которые помогут вам безошибочно расписать всё по пунктам.

1. Сделайте подробное описание ваших товаров и услуг

Это первое золотое правило составления бизнес-плана. Структурируйте вашу продукцию или услуги. Например, если вы намерены заниматься организацией праздников, классифицируйте их по сегментам: свадьбы, корпоративы, детские праздники, девичники. Это будет удобно для ваших клиентов и поможет четко структурировать свой бизнес, в первую очередь в своей голове.

2. Определите стоимость услуг и каналы их продвижения

Итак, вы структурировали и описали свою продукцию или услуги, теперь необходимо определиться с их стоимостью. Чем вы будете руководствоваться, назначая свою цену? Выясните, какова средняя стоимость вашего товара и сколько за него готовы отдать потенциальные клиенты.

Теперь надо определиться, каким образом вы будете привлекать клиентов. В маркетинговый план нужно включить детальное описание стратегий и тактик, которых вы собираетесь придерживаться. Напомним, соцсети сейчас — самая популярная и эффективная площадка для продвижения практически любого бизнеса. Если вы не профессиональный маркетолог или SMM-щик с опытом, лучше наймите специалиста, который поможет вам с продвижением в рамках вашего бюджета.

3. Проанализируйте рынок, на котором планируете работать

Анализ рынка — святая святых бизнес-плана. Чтобы привлечь нужных клиентов, необходимо быть в курсе их интересов и потребностей.

Составьте краткое описание каждого товара или услуги и, что важно, опишите вашу целевую аудиторию. Пол, возраст, род занятий, семейное положение, интересы. Почему они должны заинтересоваться вашими услугами? Что их заставит обратиться к вам?

Обязательно изучите нишу, в которой планируете работать, если не сделали этого раньше. Выясните, пользуются ли популярностью услуги и товары, которые вы собираетесь предлагать. Постарайтесь заранее определить, есть ли у вашего бизнеса перспектива развития. Это особенно важно, если вы планируете предлагать товар или услугу, которую никто до вас не предлагал. Если вы фактически создаете новую нишу на рынке, рисков будет существенно больше.

4. Изучите своих конкурентов

Даже если вы станете предлагать уникальную услугу, конкуренты у вас появятся все равно — в смежных нишах, например. Если вы планируете работать в конкурентной среде, вам требуется собрать как можно больше информации о компаниях, которые работают в том же сегменте. Выясните их сильные и слабые стороны. В чем их преимущество? Что они могут предложить клиенту, чего нет у вас? А в чем выигрываете вы? Может быть, ваша продукция — лучшего качества? У вас больше опыта или есть возможность работать с поставщиками, с которыми на этом рынке еще никто не сотрудничал? Вам надо обозначить хотя бы одно сильное конкурентное преимущество.

5. Составьте финансовый план

На этом этапе будьте особенно внимательны и осторожны, поскольку вам необходимо проработать все вопросы финансового обеспечения вашего бизнеса. Рассчитайте сумму, которая необходима вам на начальных и последующих этапах. Учитывайте такие постоянные расходы, как поставки, закупки, зарплаты, услуги подрядчиков, налоги и так далее. Если вы сомневаетесь, что справитесь сами, обратитесь за профессиональной помощью. Вам сможет помочь бухгалтер, имеющий большой опыт работы с предпринимателями.

Бизнес-план финансовый план — Энциклопедия по экономике

Шестой раздел бизнес-плана — финансовый план. В нем содержится наиболее важная информация об условиях и источниках финансирования инвестиционного проекта. Если в финансировании проекта участвуют заемные средства, то заказчик должен иметь согласие коммерческих банков, включая иностранных, документальное подтверждение соответствующих договоренностей с указанием условий предоставления кредитов наличие государственной гарантии, процентная ставка, сроки предоставления и погашения кредита, дополнительные условия.  [c.265]

Следующий раздел бизнес-плана- Финансовый план .  [c.809]

Другой отец верил в полную финансовую самостоятельность. Он выступал против менталитета льгот , видя, что это явление порождало слабых и финансово зависимых людей. Он был решительным сторонником финансовой компетентности. Один отец боролся за экономию нескольких долларов. Другой просто создавал инвестиции. Один отец учил меня, как писать впечатляющие резюме, чтоб я смог найти хорошую работу. Другой учил меня писать сильные бизнес-планы, финансовые планы, чтобы я мог создавать рабочие места.  [c.6]

Государственная регистрация физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Постановка на учет в налоговой инспекции. Открытие расчетного счета в банке или ином кредитном учреждении. Порядок денежных расчетов. Бухгалтерский учет, отчетность и налогообложение. Лицензирование отдельных видов деятельности физических лиц. Сертификация продукции и услуг. Бизнес-план, его состав и порядок разработки. Сущность бизнес-плана и методика его разработки. Состав бизнес-плана резюме, характеристика товара, оценка рынка сбыта, оценка конкурентоспособности, план производства, организационный план, юридический план, риски и страхование, финансовый план, стратегия финансирования. Правила ведения финансовых дел. Условия вложения денег в бизнес. Выбор объекта финансирования. Соотношение вложения денег в собственность и проекты. Условия предоставления займов и кредитования, сохранения и приумножения денег.  [c.5]

Седьмой раздел бизнес-плана — финансовый план. Он обобщает в стоимостном выражении возможные результаты принятых решений по предыдущим разделам бизнес-плана.  [c.185]

Опишите порядок изложения материала в разделе бизнес-плана Финансовый план .  [c.296]

Заключительный раздел бизнес-плана — финансовый план. Цель данного материала — представить достоверную систему данных, отражающих ожидаемые финансовые результаты деятельности фирмы. Прогноз финансовых результатов призван ответить на главные вопросы, волнующие менеджера. Именно из этого раздела инвестор узнает о прибыли, на которую он может рассчитывать, а заимодавец — о способности потенциального заемщика обслужить долг.  [c.42]

БИЗНЕС-ПЛАН — план действий фирмы, включающий описание разрабатываемого коммерческого мероприятия, анализ возможных проблем и описание методов их преодоления. Служит основанием оценки коммерческого проекта как эффективного, что важно при привлечении банковских кредитов. Кроме резюме, обосновывающего преимущества проекта, и ожидаемые от его реализации финансовые результаты, бизнес-план включает следующие основные разделы описание товаров и факторы их конкурентоспособности анализ рынка сбыта и прогноз объемов продаж информация о возможных конкурентах маркетинговый план план производства товаров, включая расчеты по потребностям в основных фондах, в персонале, в инвестициях, схему производственных связей, контроль качества юридический план, определяющий организационно-правовую форму проекта оценка и прогноз рисков финансовый план, обобщающий и представляющий все данные по проекту в стоимостном выражении стратегия финансирования, описывающая план получения денежных ресурсов для реализации проекта.  [c.81]

Что касается первого вопроса, то ответ на него вытекает из предыдущего раздела бизнес-плана — финансовый план . А вот ответ на второй вопрос — тема для особого разговора. Практически здесь речь идет о том, какую долю средств можно и нужно получить в форме кредита, а какую лучше привлечь в виде паевого капитала. Соотношение этих двух источников финансирования — задача, не имеющая однозначного решения. Слишком уж много факторов, влияют на все заинтересованные стороны. Если же попытаться выделить какие-то основные моменты, то они состоят в том, что банкиры обычно стараются уменьшить свой риск, полагая, что нести его должны главным образом владельцы предприятия и инвесторы-акционеры.  [c.90]

Что касается первого вопроса, то ответ на него вытекает из предыдущего раздела бизнес-плана — «Финансового плана». А вот ответ на второй вопрос — тема для особого  [c.147]

В этой главе описываются наиболее эффективные методы создания бизнес-плана. Бизнес-план представляет собой скомпонованный документ, связанный с любой новой деловой инициативой новым продуктом, проектом или предприятием. Он охватывает все главные элементы планирования внутри предприятия стратегические, рыночные, технологические, кадровые и финансовые. Создание бизнес-плана необходимо в тех случаях, когда  [c.130]

Как документ, обобщающий в денежном выражении всю хозяйственную деятельность и все разделы бизнес-плана, финансовый план включает в себя  [c.166]

Управление выполнением бизнес-плана и бюджетов (смет) невозможно без привлечения соответствующих планово-нормативных данных. Такие данные содержатся прежде всего в производственно-финансовом плане промышленного предприятия и торгово-финан-совом плане торговой организации. Помимо данных утвержденного плана, привлекается довольно обширный нормативный материал, содержащийся в производственных паспортах, ценниках, прейскурантах, справочниках и др.  [c.25]

По результатам анализа должна быть разработана программа и составлен бизнес-план финансового оздоровления предприятия с целью недопущения банкротства и вывода его из «опасной зоны» путем комплексного использования внутренних и внешних резервов.  [c.672]

План внешнего управления должен содержать бизнес-план финансового оздоровления предприятия в целом и выделенных стратегических центров (зон) хозяйствования, либо бизнес-процессов. Бизнес-план служит основой для выработки стратегии выживания предприятия, является неотъемлемым элементом стратегического планирования и руководством для исполнения и контроля.  [c.480]

Финансово-экономический анализ и экспертиза финансового состояния предприятия-должника. В процессе разработки бизнес-планов финансового оздоровления предприятия существенную роль играет финансово-экономический анализ, который, как известно, должен лежать в основе любых управленческих решений. Ныне действующий Закон О несостоятельности (банкротстве) прямо указывает на необходимость проведения финансового анализа, экспертиз финансового состояния предприятий-должников как самими предприятиями, так и привлекаемыми независимыми экспертами по одной из действующих методик.  [c.482]

При невозможности оздоровления предприятия-должника в данных условиях ставится вопрос о частичном или полном перепрофилировании предприятия. Поскольку все это требует дополнительных средств, то составляется бизнес-план финансового оздоровления. Его задача — определить основные направления работ и ожидаемую общую эффективность. Для потенциальных инвесторов бизнес-план служит ориентиром при выборе объектов инвестирования, для самих предприятий — основой для разработки более обоснованных конкретных плановых документов планов маркетинга, производственных планов, графиков работы и т.д.  [c.739]

Любой программный пакет, предназначенный для оценки финансово-экономического состояния предприятия и анализа инвестиционных проектов, требует предварительного сбора и обработки массива информации, необходимой на его входе для работы компьютерной модели. В результате расчетов с помощью всех компьютерных аналитических систем для подготовки бизнес-плана инвестиционного проекта входная числовая информация преобразуется заданным образом в выходные форматы в виде расчетных таблиц, содержащих информацию о реализующем проект предприятии отчеты о прибылях и убытках, движении денежных средств, прогнозные балансы, таблицы финансовых коэффициентов, критериальных показателей непосредственно проекта и разнообразных графиков. Дальнейшая работа с такой выходной информацией позволяет аналитику проекта итеративным путем сделать проект наиболее привлекательным, улучшить условия его реализации и т. д.  [c.303]

По результатам сравнительной оценки выбирается оптимальный вариант инвестиционного проекта и автоматически формируются и выдаются на печать информационный меморандум и отчет по бизнес-плану (финансовый раздел) стандартного содержания, заданного программой. Разработчик проекта может дополнить стандартный вариант бизнес-плана до-  [c.316]

В учебном пособии изложены теоретические и методические основы антикризисного управления предприятием. В нем уточнен понятийный аппарат (термины, определения, критерии и признаки) раскрыт экономический механизм возникновения кризисных явлений на предприятии показаны пути государственного регулирования отношений, несостоятельности изложено правовое обеспечение антикризисного управления. Особое место отведено диагностике экономического состояния неплатежеспособного предприятия, выработке антикризисной маркетинговой и научно-технической политики в условиях кризиса. Уточнены методы разработки бизнес-плана финансового оздоровления и организация финансового менеджмента на неплатежеспособном предприятии. Приведен алгоритм выбора приоритетного варианта реорганизационной процедуры финансового оздоровления предприятия изложены основы управления персоналом в условиях кризиса и организации труда арбитражных управляющих (временных, внешних, конкурсных).  [c.2]

Выявленные в результате анализа причины неплатежеспособности предприятия должны быть учтены при разработке бизнес-плана финансового оздоровления предприятия.  [c.210]

Важнейшим разделом бизнес-плана финансового оздоровления неплатежеспособного предприятия является обоснование требуемой финансовой помощи (Фп), которая определяется по формуле  [c.214]

Что такое комплекс маркетинга в бизнес-плане финансового оздоровления  [c.244]

Финансовые аспекты маркетинга. Составление бизнес-планов и планов маркетинга. Бюджеты коммерческих расходов. Составление прогнозов сбыта и бюджетов продаж. Ценообразование и ценовая политика.  [c.397]

Бизнес-план имеет четко заданную структуру (приложение з)- Именно отработанная и общепризнанная структура бизнес-плана объясняет попытки его использования при разработке корпоративной стратегии предприятия. Так, на правительственном уровне план финансового оздоровления российских предприятий назван бизнес-планом, хотя, строго говоря, это не всегда так.  [c.115]

Предприятия малого бизнеса обращались к Марку, когда им нужен был рисковый капитал или деньги для расширения своего бизнеса. Поскольку мне для расширения нужно было очень много денег, богатый папа посоветовал мне встретиться с ним и узнать его точку зрения. Это была малоприятная встреча. Марк был намного более жестким, чем мой богатый папа. Он глянул на мой бизнес-план, финансовые отчеты и примерно 23 секунды выслушивал мои грандиозные планы на будущее. Затем начал разносить меня. Он объяснил мне, почему я идиот, дурак и совсем не на своем месте. Он сказал, что я зря оставил свою работу и что мне повезло, что богатый папа — его клиент. Иначе он и не подумал бы потратить даже минуту своего времени на такого некомпетентного человека, как я. Потом он сказал мне, сколько, по его мнению, стоит мой бизнес и сколько денег он мог бы привлечь для него, выдвинув свои условия, согласно которым он должен был стать моим новым партнером с контрольным пакетом акций в компании. Как я уже сказал, аббревиатура ВК вызывает у меня вполне определенные ассоциации.  [c.464]

Бизнес-план финансового оздоровления призван включать четкое описание ожидаемых проблем, трудностей и способов их разрешения. В него входят следующие разделы  [c.61]

Кроме того, в бизнес-план финансового оздоровления компании входят план мероприятий (работа со сроками и затратами по месяцам) план финансирования (денежные потоки) и расчет ожидаемой эффективности (варианты расчета при возможных видах рискованных работ).  [c.62]

Естественно, что данная методика может изменяться в зависимости от различных факторов, Она приведена для того, чтобы показать, какие разделы деятельности компании обязательно должны быть отражены в бизнес-плане или плане финансового оздоровления, в особенности, если предприятию требуются заемные средства.  [c.157]

Бизнес-план финансового оздоровления составляется для неплатежеспособных предприятий в обязательном порядке, имеет свою структуру и логику изложения. Однако его разработка может оказаться полезной для всех российских предприятий, большинство из которых испытывает значительные финансовые трудности.  [c.6]

Бизнес-план финансового оздоровления предприятия  [c.339]

Бизнес-план финансового оздоровления предприятия является основным документом  [c.339]

Бизнес-план финансового оздоровления предприятия служит основой для выработки  [c.339]

Кроме основного бизнес-плана финансового оздоровления предприятия целесообразно  [c.339]

В зависимости от конкретного характера и условий предстоящей деятельности — объема производства, вида продукции (услуги), ее новизны и т.п. — состав и структура бизнес-плана могут существенно различаться, но содержательная сторона должна быть одной и той же. Как правило, бизнес-план состоит из следующих разделов описание продукта (услуги), оценка конкурентов, стратегия маркетинга, план производства, организационный, финансовый план.  [c.180]

Бизнес-план, как никакой другой из планов фирмы, имеет внешнюю направленность, превращается в своего рода товар, продажа которого должна принести максимально возможный выигрыш. Следовательно, в отличие от традиционного плана экономического и социального развития предприятия бизнес-план учитывает не только внутренние цели предпринимательской организации, но и внешние цели лиц, которые могут быть полезны новому делу. Помимо инвесторов заинтересованными лицами будущего бизнеса являются потенциальные потребители и поставщики фирмы. Кроме того, в бизнес-плане основное внимание сосредоточено на маркетинговых и финансово-экономических аспектах проблемы достижения успеха. В то время как научно-технические, технологические и социальные стороны представлены менее детально.  [c.9]

Широко применяются также специальные бизнес-планы финансово-экономического характера  [c.18]

Финансовый план проекта является обязательной составной частью бизнес-плана реализации инвестиционного проекта. Требования к его содержанию, структуре и оформлению не являются жесткими и определяются, как правило, самими потенциальными участниками проекта. В частности, если проект предполагается реализовать с привлечением государственных централизованных ресурсов, требования к бизнес-плану и его финансовому разделу определяются Методическими рекомендациями о порядке организации и проведения конкурсов по размещению централизованных инвестиционных ресурсов (временные положения). Широкое распространение получила трактовка структуры и формы финансового плана, принятая международными финансовыми организациями (UNIDO, World Bank и др. [3, 25, 36]) и определяющая сегодня базовые формы интегрированной системы документации. Эта структура финансового плана, адаптированная к анализу проектов в нефтегазовом комплексе России, приведена в разделе 2.2.4.4.  [c.120]

Финансовое планирование включает в себя следующие этапы составление плана, его реализация и корректировка с учетом достигнутых результатов. Отправной точкой при разработке финансового плана является стратегический план фирмы, который определяет основное направление финансового планирования, устанавливая обшие задачи развития бизнеса и показатели роста компании. Иными словами, стратегическим планом определяется, какие направления своего бизнеса фирма намерена расширять, какие сокращать, и назначаются сроки реализации соответствующих мероприятий. Рассмотрим следующий пример- В 1995 голу корпорация ITT orporation решила прекратить заниматься страхованием и сконцентрировать свои усилия на расширении игорного и курортного бизнеса. Это решение означало, что все финансовые планы компании, начиная с 1995 года, должны были основываться на перераспределении активов с учетом новых приоритетов и в течение нескольких последующих лет роста суммарных продаж компании на корпоративном уровне ожидать не следовало. В сущности, в таких условиях фирме следовало предвидеть значительное сокращение объемов производства4. Еще одним важным элементом финансового планирования является продолжительность периода планирования. Как правило, чем длиннее этот период, тем менее подробен финансовый план. Пятилетние финансовые планы, например, обычно включают в себя формы отчета о финансовых результатах и баланса, отображающие только основные прогнозируемые категории активов и обязательств и не содержащие подробностей, С другой стороны, в финансовый план, составленный на один месяц, обычно входит подробный прогноз доходов и расходов по конкретным продуктовым линиям и детальная перспективная оценка будущих денежных поступлений и выплат, Многолетние планы, как правило, пересматриваются ежегодно, а планы на год — ежеквартально -Цикл финансового планирования состоит из нескольких этапов.  [c.62]

Приложение 1 Бизнес-план финансового оздоровления предприятия 339  [c.5]

8 этапов составления финансового раздела бизнес-плана

Бизнес-планы инвестиционных проектов могут быть составлены на основе различных требований и методик. Финансовые разделы таких бизнес-планов также будут существенно различаться в зависимости от величины проекта, его особенностей. Но, в общем, процесс составления финансового плана любого проекта можно условно разделить на восемь основных этапов:

 

Рассмотрим подробнее каждый из них:

1) Определение нормативов для финансово-экономических расчетов:

Цен, в которых будут производиться расчеты (текущие, постоянные, сопоставимые, с учетом или без учета НДС).

Налоговое окружение – размер, наименование, сроки оплаты налогов, которые вы будете платить.

Горизонт планирования. Обычно он составляет три года. Первый год дается с помесячной разбивкой, второй и последующие – с поквартальной или годовой.

Уровень инфляции за предыдущие три года и прогнозный по видам выпускаемой продукции, покупаемым материалам, сырью, потребляемым ресурсам (газ, вода, электроэнергия).

2) Определение затрат на оплату труда, переменных и постоянных расходов:

Фонд оплаты труда определяется на основе данных организационного плана и плана производства.

Переменные расходы определяются отдельно по каждому виду продукции и услуг, и зависят от изменения объемов производства. Рассчитать переменные издержки можно лишь на основе предварительного прогноза величины объемов производства и продаж.

Постоянные расходы не зависят от объемов, но лишь от времени. Это затраты на управление, рекламу, обслуживание производственных помещений и оборудования.

3) Составление общей сметы затрат на проект и калькуляция себестоимости продукции.

Смета затрат на проект включает в себя все расходы по его осуществлению. Эти расходы называются инвестиционными издержками и их необходимо знать для определения экономической эффективности вложенных средств.

Затраты на производственную деятельность с учетом объемов производства за весь временной период, на который составляется план проекта будут первоначальными оборотными средствами, которые также являются инвестиционными издержками.

Источники их формирования – заемные средства и инвестиции в проект.

Общая сумма затрат постоянно корректируется в процессе реализации проекта.

Калькуляция себестоимости продукции определяется исходя из данных по прямым материальным затратам, фонду оплаты труда, накладным расходам и амортизации. Расчет производится на основе прогнозов объемов производства и продаж за определенный период (год, месяц).

4) Отчет о движении денежных средств.

Это важнейший документ финансового раздела бизнес-плана, показывающий обеспеченность проекта в финансировании на каждом этапе и любой момент времени. В нем отражаются в табличной форме денежные потоки от всей финансовой, инвестиционной и производственной деятельности по проекту.

5) Отчет о прибылях и убытках.

Операционная деятельность предприятия представлена в данном отчете в привычном для бухгалтера виде. Это обычная форма №2 приложения к балансу предприятия. В ней дается финансовая оценка деятельности фирмы, отражаются расходы предприятия, величина доходов и результаты деятельности в виде прибыли или убытков.

6) Составление прогнозного баланса.

На данном этапе обобщаются все расчеты и сведения, полученные из предыдущих финансовых отчетов и документов. Прогнозный баланс предприятия поможет сделать оценку финансового состояния проекта. Он составляется с помесячной разбивкой на первый год, квартальной на второй и третий.

7) Анализ финансовых показателей проекта.

После составления баланса необходимо сделать анализ финансовых показателей проекта на его основе. Анализ делается за весь период реализации проекта на основе прогнозных данных баланса и отчета о прибылях и убытках. Делается вывод о платежеспособности, финансовой устойчивости, кредитоспособности предприятия.

8) Способы финансирования проекта.

Заключительным этапом разработки финансового плана является определение способов финансирования проекта. Это может быть акционерное, долговое, лизинговое финансирование. Проект может получать средства из государственных источников, а также осуществление проекта возможно за счет заинтересованных в реализации его лиц.

Здесь же необходимо составить отчеты по займам и возврату кредитных средств, где указываются все источники получения кредита, определяются суммы и график платежей.

Составление финансового плана это задача, которая требует специальных навыков и знаний, и лучше всего поручить ее профессионалам. Но если ваш проект небольшой и относится к малому бизнесу, то вы можете справиться с ней самостоятельно, особенно, если намерены сами заниматься развитием вашего бизнеса и вникнуть во все детали его функционирования.

Продолжение здесь.

Финансовый план в бизнес плане: пример

Автор статьи: Судаков А.П.

В бизнес-плане предпринимательского проекта рассматриваются аспекты коммерческой деятельности. С его помощью можно понять, насколько он перспективен. На позиции документа ориентируются кредиторы и инвесторы, а в некоторых ситуациях, и контрагенты. Содержимое бизнес-плана позволяет увидеть способы решения конкретных хозяйственных задач, а в его финансовом разделе отображается цифровая интерпретация расходов и доходов, а также их соотношение, что позволяет оценить реальные перспективы предпринимательской идеи. Что такое финансовый план, и как с его помощью оценить актуальность реализации проекта?

Бизнес-план

Общая информация

В финансовом разделе бизнес-плана обобщается вся ранее отображенная в документе информация. Она выражается в цифровом виде, что позволяет оценить перспективность будущего бизнеса и понять, насколько целесообразно воплощать в реальность запланированное.

Формат бизнес-плана для каждого проекта неодинаков. Он зависит от его масштабности, характеристик и преследуемых целей. По различным схемам составляются и все его разделы. Финансовая часть документа может быть оформлена по неидентичным алгоритмам, однако в ней должны присутствовать сведения:

• нормативные значения, полученные расчетным способом с учетом регламентированных параметров;
• расходы на организацию бизнеса;
• затраты на обеспечение производственной деятельности;
• определение себестоимости результата труда;
• составление схемы финансового потока;
• формирование финансового баланса проекта;
• расчет и анализ базовых финансовых показателей;
• сопоставление потенциальных значений прибыли и убытка;
• определение способов финансирования проекта и их описание.

Как разрабатывается финансовый раздел бизнес-плана

В финансовом разделе бизнес-плана рассматриваются вопросы денежного обеспечения организационной и производственной деятельности.

В нем определяются источники и способы финансирования проекта, а также методы эффективного использования средств с учетом текущей обстановки и прогнозирования объемов производства и реализации результатов труда. Планировать удобно в ракурсе выявления наиболее вероятного движения денежного потока. На основании его параметров прогнозируются финансовые результаты деятельности и предполагаемый баланс субъекта предпринимательства.

При составлении бизнес-плана необходимо ориентироваться на период окупаемости инвестированных в проект средств. Он должен наглядно раскрывать перспективность инвестиций, а также отображать конкретные цифровые значения потенциальной величины прибыльности.

Определение нормативных значений

При определении расчетных нормативов, актуальных для проекта, необходимо учитывать выбранную предпринимателем систему налогообложения, определяющую размер налогов и сроков их перечисления, а также стоимостные параметры, применяемые к закупочным материалам для обеспечения старта и функционирования бизнеса, и к результатам труда в ходе их реализации. В расчетах важно отобразить текущий уровень инфляции и спрогнозировать его на будущий период исходя из актуальной тенденции прошлых лет. Показатель необходимо учитывать при проведении всех вычислений.

Структура бизнес-плана

Бизнес-план обычно составляется на 3–5 лет. Все нормативы, актуальные в первый год функционирования бизнеса расписываются подробно. Максимальный период учета при этом составляет один месяц. В следующие года допускается планировать события и определять нормативы поквартально.

Расходы общепроизводственного характера

Финансовый план в бизнес-плане, пример которого позволит наглядно увидеть, как правильно оформить раздел, включает обязательный подраздел, охватывающий общепроизводственные расходы. В их категорию входят затраты на обеспечение функционирования субъекта предпринимательской деятельности. Статьи расходов формируются в зависимости от особенностей выбранной ниши предпринимателем, которая может быть выражена в сезонности производства, а также в специфических характеристиках товаров и услуг. При их составлении необходимо учитывать характер затрат, который может быть регулярным или переменным. С учетом этих факторов определяются оптимальные значения производственных объемов и потенциальных продаж.

Определение себестоимости результатов труда

В финансовый план бизнес-плана необходимо включить информацию о перечне расходов на обеспечение производственного процесса, из которых формируется себестоимость результатов труда.

Все статьи расходов должны быть подробно описаны, что позволит заинтересованному лицу, изучающему проект, детально изучить его и сделать собственные выводы о перспективности сотрудничества в плане инвестирования и партнерства. Определяя величину себестоимости, необходимо учитывать общие расходы на производство продукции или на оказание услуги, а также затраты предпринимателя на обеспечение выплат наемным работникам по статье «оплата труда». Все расчеты должны быть проведены с учетом объема производства и показателя продаж, определяемых за конкретный временной период.

Финансовые показатели

В подразделе, раскрывающем нюансы денежных потоков и значения их идентифицирующих показателей, учитывается финансовое движение по всем параметрам. Его целью является подбор такого формата производственной деятельности, в условиях которого проект может беспроблемно функционировать на любом этапе его развития. Итоговые и промежуточные цифровые значения, применяемые при вычислениях, являются доказательством факта, что проект будет финансово обеспечен на любом этапе, на протяжении которого недопустимы эпизоды кассового разрыва.

В отдельном пункте раздела оценивается деятельность компании посредством вычисления, оценки и анализа параметров доходов и расходов, соотношение которых определяет, будет ли деятельность субъекта хозяйствования прибыльной или убыточной. На основании полученных сведений прогнозируется финансовый баланс компании. В ней учитываются данные составленной отчетности в случае, если анализ ведется в отношении уже функционирующей организации, претерпевающей какие-либо изменения. Итоговый прогноз составляется на временные периоды, на которые разбит бизнес-план.

После составления прогнозируемого баланса необходимо рассчитать финансовые показатели, такие как платежеспособность, устойчивость, рентабельность, сроки окупаемости и итоговая стоимость проекта. Параметры необходимо рассчитать на весь учитываемый период.

Способы финансирования

Планируя открытие своего бизнеса, нужно понимать, на какие средства проект будет запущен.

До получения первой прибыли необходимо его финансово поддерживать. Поэтому в финансовой части бизнес-плана следует рассчитать, сколько средств нужно инвестировать в дело, чтобы не возникало проблем на его старте.

Предприниматель должен определиться с источниками финансирования своей деятельности. Проще всего открыть бизнес за собственные средства. Однако, их бюджет часто недостаточен для покрытия запланированных расходов, поэтому представитель бизнеса может воспользоваться такими видами финансирования, как:

• долговое;
• акционерное;
• лизинговое.

На старте своей деятельности предприниматель может воспользоваться помощью государства в ракурсе субсидирования. Он может обратиться в финансовые учреждения за предоставлением кредита или в частные компании для оформления займа. В бизнес-плане необходимо отобразить не только способ финансирования, но и процесс его реализации. В документе должно быть указано, как предприниматель собирается оформлять займ и возвращать его. В него необходимо включить информацию о конкретных суммах, процентных ставках, сроках и графике погашения задолженности.

Как правильно оформить документ

Структура финансового раздела бизнес-плана

Нормативными актами не регламентирована форма документа, однако информация в нем должна быть отражена в полном объеме, чтобы заинтересованному в проекте лицу было несложно оценить его перспективность. Все сведения должны быть четкими, лаконичными и не быть источником двойного трактования. Рекомендовано придерживаться определенной структуры документа:

• резюме;
• источники финансирования старта;
• прогнозы;
• экономические показатели;
• расчет данных для построения графика ROI и его построение;
• прогнозирование денежного потока;
• анализ соотношения прибыль/убытки;
• балансовые прогнозы.

Резюме

Резюме в документе может быть самой читаемой его частью, особенно в случае, если владелец проекта планирует для его продвижения привлечение средств инвестора. В нем должны быть указаны итоговые расчетные значения финансовых показателей. В резюме рекомендуется отобразить важные аспекты и выводы, которые можно сделать из финансового раздела бизнес-плана.

Прогнозы и экономические показатели

Определив базовые экономические показатели, можно прогнозировать результативность деятельности субъекта предпринимательства.

При определении значений индикаторов необходимо учитывать прямые и накладные расходы и сопоставлять их с параметрами торгового оборота и чистой прибыли. Такая наглядность позволяет грамотно определить потенциальную величину себестоимости и установить выгодную цену продаж, а также рассчитать показатель рентабельности бизнеса и определить окупаемость инвестированных средств.

Анализ сведений

Подраздел рекомендуется оформить в табличной форме, в которой проще констатировать факты и подвергать некоторые их параметры сравнению. Таким образом, можно сопоставить значения расходов и прибыли, что позволит наглядно увидеть, насколько перспективен и устойчив проект.

Планируя воспользоваться финансовой помощью, предпринимателю следует уделить внимание графику денежного потока, с помощью которого можно оценить движение средств в процессе производственного цикла. Рекомендуется дать комментарии к каждому цифровому значению. Оценив принцип, параметры и порядок денежного движения, заинтересованное в изучении нюансов проекта лицо, понимает, сколько денег на текущий момент предприниматель готов вложить в бизнес для обеспечения его полноценного функционирования.

Как оформить бизнес-план

Стоит отметить, что при отсутствии свободных средств на балансе компании, ее руководству будет сложно обеспечить ее работу в нормальном режиме, что является предвестником нестабильности. Ее причину также следует искать в цифровых значениях документа. Она может быть обусловлена отсутствием анализа денежных потоков и неконтролируемых расходов представителя бизнеса.

Прогнозирование баланса

Баланс позволяет осуществить проверку финансовой позиции проекта. Из него можно получить информацию об актуальных активах субъекта хозяйствования, о величине его личного капитала и об обязательствах. В разделе перечисляются основные показатели бухгалтерского баланса. Этот раздел подлежит тщательному изучению представителями кредитно-финансовых учреждений в случае, если предприниматель обратится за кредитной помощью.

Итоги

Финансовый план является заключительной частью бизнес-плана. Раздел считается сложным для оформления и важным для анализа. Допущенная в нем ошибка может стать причиной отказа в финансировании проекта и в сотрудничестве. Поэтому нужно ответственно подойти к составлению финансовой части бизнес-плана и уметь обосновать каждую отображенную в документе цифру.

Facebook

Twitter

Вконтакте

Одноклассники

Google+

Как составить финансовую часть бизнес-плана

Бизнес-план является концептуальным до тех пор, пока вы не начнете вводить цифры и термины. Разделы о вашем маркетинговом плане и стратегии интересно читать, но они ничего не значат, если вы не можете оправдать свой бизнес хорошими цифрами в нижней строке. Вы делаете это в отдельном разделе вашего бизнес-плана для финансовых прогнозов и отчетов. Финансовый раздел бизнес-плана является одним из наиболее важных компонентов плана, так как он понадобится вам, если у вас есть надежда привлечь инвесторов или получить банковский кредит.Даже если вам не нужно финансирование, вы должны составить финансовый прогноз, чтобы просто успешно управлять своим бизнесом.

«Это то, что скажет вам, будет ли бизнес жизнеспособным или вы тратите свое время и/или деньги впустую», — говорит Линда Пинсон, автор книги «Автоматизация вашего бизнес-плана для Windows » (Out of Your Mind 2008) и Анатомия бизнес-плана (Out of Your Mind 2008), который занимается издательским бизнесом и программным обеспечением Out of Your Mind and In to the Marketplace.«Во многих случаях это скажет вам, что вам не следует заниматься этим бизнесом».

Далее будет рассказано, что такое финансовая часть бизнес-плана, что она должна включать и как вы должны использовать ее, чтобы не только получить финансирование, но и лучше управлять своим бизнесом.

Копать глубже: составление точного прогноза продаж

Как составить финансовый раздел бизнес-плана: назначение финансового раздела

Давайте начнем с объяснения того, чем не является финансовый раздел бизнес-плана.Поймите, что финансовый раздел — это не то же самое, что бухгалтерский учет. Многих это сбивает с толку, потому что финансовые прогнозы, которые вы включаете — прибыль и убыток, баланс и движение денежных средств — похожи на бухгалтерские отчеты, которые создает ваш бизнес. Но бухгалтерский учет оглядывается назад во времени, начиная с сегодняшнего дня и с исторической точки зрения. Бизнес-планирование или прогнозирование — это перспективный взгляд, начинающийся сегодня и идущий в будущее.

«Вы не делаете финансовые расчеты в бизнес-плане так же, как подсчитываете детали в своих бухгалтерских отчетах», — говорит Тим ​​Берри, президент и основатель Palo Alto Software, который ведет блог на Bplans. com и пишет книгу The Plan-As-You-Go Business Plan. «Это не налоговая отчетность. Это сложное обоснованное предположение.»

По словам Берри, это означает, что вы суммируете и агрегируете больше, чем в бухгалтерском учете, который занимается более подробно. «Вам не нужно представлять себе все будущие покупки активов с гипотетическими датами и гипотетическими графиками амортизации, чтобы оценить будущую амортизацию», — говорит он. «Вы можете просто догадываться, основываясь на прошлых результатах. И вы не тратите много времени на мельчайшие детали в финансовом прогнозе, который зависит от обоснованного предположения о продажах.»

Финансовый раздел бизнес-плана преследует двоякую цель. Он понадобится вам, если вы ищете инвестиции от венчурных капиталистов, бизнес-ангелов или даже умных членов семьи. Они захотят увидеть цифры, которые говорят о том, что ваш бизнес будет расти — и быстро — и что на горизонте есть стратегия выхода, в ходе которой они могут получить прибыль. Любой банк или кредитор также попросит показать эти цифры, чтобы убедиться, вы можете погасить свой кредит.

Но самая важная причина для составления этого финансового прогноза — это ваша собственная выгода, чтобы вы понимали, как вы прогнозируете свой бизнес.«Это постоянно действующий документ. Он должен стать руководством по ведению вашего бизнеса», — говорит Пинсон. «И в любой конкретный момент, когда вы почувствуете, что вам нужно финансирование или финансирование, вы готовы пойти со своими документами».

Если при вводе цифр в финансовый раздел вашего бизнес-плана существует практическое правило, то оно таково: будьте реалистами. «Существует огромная проблема с прогнозом хоккейной клюшки», который прогнозирует стабильный рост до тех пор, пока не взлетит вверх, как конец хоккейной клюшки, говорит Берри.«Они действительно не заслуживают доверия». Берри, выступающий в качестве ангела-инвестора на Willamette Angel Conference, говорит, что хотя поразительная траектория роста — это то, что потенциальные инвесторы хотели бы видеть, чаще всего это неправдоподобный прогноз роста. «Каждый хочет принять участие в следующем Google или Twitter, но каждый план, кажется, содержит прогноз с хоккейной клюшкой», — говорит он. «Продажи идут на прежнем уровне, но через шесть месяцев произойдет огромный поворот, и все станет замечательно, если они получат деньги инвесторов.» 

Чтобы создать заслуживающий доверия финансовый раздел для своего бизнес-плана, нужно продемонстрировать его реалистичность. Один из способов, по словам Берри, состоит в том, чтобы разбить цифры на компоненты по каналам продаж или целевым сегментам рынка и дать реалистичные оценки для продажи и выручка. «Это не совсем данные, потому что вы все еще угадываете будущее. Но если вы разобьете предположение на составные предположения и посмотрите на каждое из них в отдельности, то станет как-то лучше», — говорит Берри. «Никто не выигрывает, используя слишком оптимистичные или чрезмерно пессимистичные прогнозы.

Копать глубже: что ищут инвесторы-ангелы

Как написать финансовый раздел бизнес-плана: компоненты финансового раздела

Финансовый прогноз не обязательно составляется последовательно. вряд ли представит его в окончательном документе в той последовательности, в которой вы компилируете цифры и документы. Берри говорит, что типично начинать с одного места и прыгать туда-сюда. Например, то, что вы видите в плане движения денежных средств, может означает возвращение к изменению оценок продаж и расходов.Тем не менее, он говорит, что легче объяснять последовательно, если вы понимаете, что вы не начинаете с первого шага и переходите к шестому, не оглядываясь назад — много — в промежутках.

• Начните с прогноза продаж. Создайте электронную таблицу, в которой прогнозируются ваши продажи в течение трех лет. Настройте разные разделы для разных строк продаж и столбцов для каждого месяца в течение первого года и ежемесячно или ежеквартально для второго и третьего года. «В идеале вы хотите проецировать блоки электронной таблицы, которые включают один блок для продаж за единицу, один блок для ценообразования, третий блок, который умножает количество единиц на цену для расчета продаж, четвертый блок, в котором указаны затраты на единицу, и пятый блок, в котором умножаются единицы на единицу. стоимость для расчета себестоимости продаж (также называемой себестоимостью или прямыми затратами)», — говорит Берри.«Почему вам нужна себестоимость продаж в прогнозе продаж? Потому что вы хотите рассчитать валовую прибыль. Валовая прибыль — это продажи за вычетом себестоимости продаж, и это полезное число для сравнения с различными стандартными отраслевыми коэффициентами». Если это новый продукт или новое направление бизнеса, вы должны сделать обоснованное предположение. По словам Берри, лучший способ сделать это — посмотреть на прошлые результаты.
• Создайте бюджет расходов. Вам нужно будет понять, сколько вам будет стоить продажа, которую вы спрогнозировали.Берри любит различать фиксированные затраты (т. е. арендную плату и фонд заработной платы) и переменные затраты (т. е. большую часть расходов на рекламу и продвижение), потому что бизнесу полезно знать об этом. «Более низкие фиксированные затраты означают меньший риск, который может быть теоретическим в бизнес-школах, но очень конкретным, когда вам нужно подписать чеки за аренду и зарплату», — говорит Берри. «Большая часть ваших переменных затрат относится к прямым затратам, которые относятся к вашему прогнозу продаж, но есть также некоторые переменные расходы, такие как реклама, скидки и тому подобное.» Еще раз, это прогноз, а не бухгалтерский учет, и вам придется оценивать такие вещи, как проценты и налоги. Берри рекомендует вам использовать простую математику. Налоги, а затем умножьте предполагаемый остаток долга на расчетную процентную ставку, чтобы рассчитать проценты.
• Разработайте отчет о движении денежных средств. Это отчет, показывающий движение физических долларов в бизнесе и из него.«Денежный поток — это главное», — говорит Пинсон. Вы основываете это частично на своих прогнозах продаж, статьях баланса и других предположениях. Если вы управляете существующим бизнесом, у вас должны быть исторические документы, такие как отчеты о прибылях и убытках и балансовые отчеты за прошедшие годы, на которых можно основывать эти прогнозы. Если вы начинаете новый бизнес и у вас нет этих исторических финансовых отчетов, вы начинаете с прогнозирования отчета о движении денежных средств с разбивкой на 12 месяцев. Пинсон говорит, что при составлении этого прогноза денежных потоков важно понимать, что вам нужно выбрать реалистичное соотношение того, сколько ваших счетов будет оплачено наличными, 30 дней, 60 дней, 90 дней и так далее.«Вы не хотите удивляться тому, что вы получаете только 80 процентов своих счетов в течение первых 30 дней, когда вы рассчитываете на 100 процентов оплаты своих расходов», — говорит она. В некоторые программы бизнес-планирования встроены эти формулы, которые помогут вам сделать эти прогнозы.
• Прогнозы доходов. Это ваш предварительный отчет о прибылях и убытках с подробным описанием прогнозов для вашего бизнеса на ближайшие три года. Используйте цифры, которые вы указали в своем прогнозе продаж, прогнозах расходов и отчете о движении денежных средств.«Продажи без учета себестоимости продаж — это валовая прибыль», — говорит Берри. «Валовая прибыль за вычетом расходов, процентов и налогов — это чистая прибыль».
• Работа с активами и пассивами. Вам также потребуется прогнозируемый баланс. Вы должны иметь дело с активами и обязательствами, которых нет в отчете о прибылях и убытках, и прогнозировать чистую стоимость вашего бизнеса в конце финансового года. Некоторые из них очевидны и влияют на вас только в начале, например активы стартапа. Многое не очевидно.«Проценты учитываются в прибылях и убытках, а погашение основного долга — нет», — говорит Берри. «Взять ссуду, выдать ссуду и запасы отображаются только в активах — пока вы не заплатите за них». Таким образом, способ составить это — начать с активов и оценить, что у вас будет в наличии, месяц за месяцем наличными, дебиторской задолженностью (деньги, причитающиеся вам), товарно-материальными запасами, если они у вас есть, и существенными активами, такими как земля, здания. и оборудование. Затем выясните, что у вас есть в качестве пассивов, то есть долгов. Это деньги, которые вы должны, потому что вы не оплатили счета (что называется кредиторской задолженностью), и долги, которые у вас есть из-за непогашенных кредитов.
• Анализ безубыточности. Точка безубыточности, по словам Пинсона, наступает, когда расходы вашего бизнеса соответствуют объемам продаж или услуг. Трехлетний прогноз дохода позволит вам провести этот анализ. «Если ваш бизнес жизнеспособен, в определенный период времени ваш общий доход превысит ваши общие расходы, включая проценты». Это важный анализ для потенциальных инвесторов, которые хотят знать, что они инвестируют в быстрорастущий бизнес со стратегией выхода.

Копать глубже: Как оценить бизнес-услуги

Как написать финансовый раздел бизнес-плана: Как использовать финансовый раздел

Одна из самых больших ошибок, которую совершают деловые люди, — это смотреть на свой бизнес-план , и особенно финансовый раздел, только один раз в год. «Мне нравится цитировать бывшего президента Дуайта Д. Эйзенхауэра, — говорит Берри. «План бесполезен, но планирование необходимо». Что люди делают неправильно, так это сосредотачиваются на плане, и как только план выполнен, о нем забывают. Это действительно позор, потому что они могли бы использовать его как инструмент для управления компанией». На самом деле, Берри рекомендует, чтобы руководители предприятий раз в месяц садились за бизнес-план и заполняли фактические цифры в отчете о прибылях и убытках и сравните эти цифры с прогнозами, а затем используйте эти сравнения для пересмотра прогнозов в будущем. и даже сравните свои заявления с заявлениями других компаний.Частью этого является анализ соотношения. Она рекомендует вам сделать домашнее задание и узнать некоторые из преобладающих коэффициентов, используемых в вашей отрасли для анализа ликвидности, анализа прибыльности и долга, и сравнить эти стандартные коэффициенты с вашими собственными.

«Это все для вашего блага», — говорит она. «Вот для чего нужны финансовые отчеты. Вы должны использовать свои финансовые отчеты для сравнения своего бизнеса с тем, что вы делали в предыдущие годы, или для сравнения вашего бизнеса с другим бизнесом, подобным вашему.» 

Если вы используете свой бизнес-план для привлечения инвестиций или получения кредита, вы также можете включить финансовую историю бизнеса как часть финансового раздела. Это краткое изложение вашего бизнеса с момента его начала до настоящего времени. Иногда банк может иметь подобный раздел в заявке на получение кредита. Если вы ищете кредит, вам может потребоваться добавить дополнительные документы в финансовый раздел, такие как финансовые отчеты владельца, список активов и обязательств

Все различные расчеты, которые вы необходимо составить финансовый раздел бизнес-плана, являются хорошей причиной для поиска программного обеспечения для бизнес-планирования, поэтому вы можете иметь его на своем компьютере и убедиться, что вы все делаете правильно.Программное обеспечение также позволяет вам использовать некоторые из ваших прогнозов в финансовом разделе для создания круговых диаграмм или гистограмм, которые вы можете использовать в другом месте своего бизнес-плана, чтобы выделить свои финансовые показатели, историю продаж или прогнозируемый доход за три года.

«Довольно известно, что если вы собираетесь искать инвестиции в акционерный капитал от венчурных капиталистов или бизнес-ангелов, — говорит Пинсон, — им нравятся визуальные эффекты».

Копать глубже: как защитить прибыль в период экономического спада вынуждает предпринимателей прямо противостоять финансам своей компании.

Убедительные прогнозы
Вы можете избежать некоторых из наиболее распространенных ошибок, следуя этому списку правил и запретов.

Как сложить ваши финансовые показатели
Ни один бизнес-план не будет полным, пока он не будет содержать набор финансовых прогнозов, которые не только вдохновляют, но также являются логичными и обоснованными.

Сколько лет мои финансовые прогнозы должны охватывать новый бизнес?
Некоторые рекомендации о том, что включать.

Рекомендуемые ресурсы:
Bplans.com
Более 100 бесплатных образцов бизнес-планов, а также статьи, советы и инструменты для разработки вашего плана.

Планирование, стартапы, истории: основные бизнес-номера
Онлайн-видео в блоге автора Тима Берри, в котором рассказывается, что вам действительно нужно знать об основных бизнес-номерах.

Сойти с ума и выйти на рынок
Бизнес Линды Пинсон по продаже книг и программного обеспечения для бизнес-планирования.

Программное обеспечение Palo Alto
Инструменты бизнес-планирования и информация от производителя программного обеспечения Business Plan Pro.

Управление по делам малого бизнеса США
Спонсируемый правительством веб-сайт, помогающий малому и среднему бизнесу.

Раздел финансового отчета бизнес-плана для стартапов
Руководство по составлению финансового раздела бизнес-плана, разработанного SCORE северо-восточного Массачусетса.

Раскрытие информации от редакции: Inc. пишет о продуктах и ​​услугах в этой и других статьях. Эти статьи являются редакционно независимыми — это означает, что редакторы и репортеры исследуют и пишут об этих продуктах без какого-либо влияния каких-либо отделов маркетинга или продаж.Другими словами, никто не говорит нашим репортерам или редакторам, что писать или включать какую-либо конкретную положительную или отрицательную информацию об этих продуктах или услугах в статью. Содержание статьи полностью на усмотрение репортера и редактора. Однако вы заметите, что иногда мы включаем ссылки на эти продукты и услуги в статьи. Когда читатели нажимают на эти ссылки и покупают эти продукты или услуги, Inc может получить компенсацию. Эта рекламная модель, основанная на электронной коммерции, как и любая другая реклама на страницах наших статей, не влияет на наше редакционное освещение.Репортеры и редакторы не добавляют эти ссылки и не будут ими управлять. Эта рекламная модель, как и другие, которые вы видите на Inc, поддерживает независимую журналистику, которую вы найдете на этом сайте.

4 шага к созданию финансового плана для вашего малого бизнеса

Когда речь идет о долгосрочном успехе в бизнесе, подготовка играет ключевую роль. И ключом к этой подготовке является надежный финансовый план. Это поможет вам найти инвесторов, предвидеть рост и избежать нехватки денежных средств.Для начала вам необходимо изучить некоторые ключевые элементы финансового планирования.

Что такое финансовый план?

Финансовый план помогает определить, является ли идея жизнеспособной, а затем поможет вам достичь финансового благополучия по мере развития вашего бизнеса. Он является неотъемлемой частью общего бизнес-плана и состоит из трех финансовых отчетов — отчета о движении денежных средств, отчета о прибылях и убытках и баланса. В вашем плане каждый из них будет включать краткое объяснение или анализ.

Ключевые выводы

• Финансовый план поможет вам узнать, в каком состоянии находится ваш бизнес, и позволит вам принимать более обоснованные решения о распределении ресурсов.
• Финансовый план состоит из трех основных компонентов: прогноз движения денежных средств, отчет о прибылях и убытках и балансовый отчет.
• Ваш финансовый план содержит ответы на основные вопросы, позволяющие ставить и отслеживать прогресс в достижении целей.
• Использование программного обеспечения для управления финансами дает вам инструменты для эффективного принятия стратегических решений.

Почему финансовый план важен для малого бизнеса?

Хорошо составленный финансовый план может помочь вам обрести большую уверенность в своем бизнесе и лучше понять, как распределять ресурсы. Это показывает, что ваш бизнес стремится к разумным расходам и его способности выполнять финансовые обязательства.Финансовый план поможет вам определить, повлияет ли выбор на доход и в каких случаях необходимо использовать резервные фонды.

Это также важный инструмент, когда вы просите инвесторов рассмотреть ваш бизнес. Ваш финансовый план показывает, как ваша организация управляет расходами и получает доход. Он показывает, на каком уровне находится ваш бизнес и сколько ему нужно от продаж и инвесторов для достижения важных финансовых показателей.

Компоненты финансового плана малого бизнеса

Независимо от того, изменяете ли вы свой план или начинаете с нуля, финансовый план должен включать:

• Отчет о прибылях и убытках: В нем показано, как ваша компания понесла прибыль или убыток за определенный период — обычно за три месяца.Также известный как отчет о прибылях и убытках (P&L) или предварительный отчет о прибылях и убытках, он содержит следующее:

  • Себестоимость продажи или стоимость товаров (сколько стоит производство ваших товаров или услуг?)
  • Операционные расходы, такие как арендная плата и коммунальные услуги
  • Потоки доходов, обычно в форме продаж
  • Сумма общей чистой прибыли или убытка, также известная как валовая прибыль

• Балансовый отчет: Вместо того, чтобы оглядываться назад или заглядывать в будущее, балансовый отчет поможет вам увидеть, где вы находитесь прямо сейчас. Чем вы владеете и что вы должны? Чтобы понять это, вам нужно учитывать следующее:

  • Активы: Сколько денег, товаров и ресурсов у вас есть?
  • Обязательства: Что вы должны поставщикам, персоналу, арендодателям, кредиторам и т. д.?

  • Акционерный капитал (сумма денег, полученная от вашего бизнеса): Используйте эту формулу для расчета:

    Акционерный капитал = Активы – Обязательства

  Теперь, когда у вас есть эти три элемента, вы готовы создать свой баланс.И, как следует из названия, по завершении вы захотите сбалансировать это до нуля. С одной стороны перечислите свои активы, например наличные деньги. А с другой стороны перечислите свои обязательства и собственный капитал (или сколько денег генерирует бизнес). Бухгалтерский баланс используется вместе с другими финансовыми отчетами для расчета финансовых коэффициентов бизнеса, о чем будет сказано ниже.

  Бухгалтерский баланс

  активов =		Обязательства + акционерный капитал
  Дебетовое сальдо		Баланс кредита
  Активы		Обязательства		Акционерный капитал
  Наличные: $175 000 Инвентарь: $225 000 Земля/недвижимость: $645 000		Кредиторская задолженность: $17 000 Долгосрочный долг: 450 000 долларов США		Обыкновенные акции: $150 000 Нераспределенная прибыль: 428 000 долларов США

  Зачем нужен баланс? Он может дать представление о вашем бизнесе и показать важные показатели, такие как, сколько у вас денег, каковы ваши обязательства и какую прибыль вы получаете с первого взгляда.

• Кадровое расписание: Вам нужны подходящие люди для достижения целей и сохранения стабильного денежного потока. Кадровый план рассматривает существующие должности и помогает вам понять, когда пришло время привлечь больше членов команды, и должны ли они работать полный рабочий день, неполный рабочий день или работать на контрактной основе. Он рассматривает уровни компенсаций, включая льготы, и прогнозирует эти затраты.Глядя на рост и затраты, вы можете увидеть, оправдывают ли потенциальные выгоды, связанные с новым сотрудником, затраты.

• Деловые отношения: Иногда вам нужно смотреть не только на общую картину. Вам нужно углубиться в конкретные аспекты вашего бизнеса и следить за тем, как работают отдельные области. Бизнес-коэффициенты — это способ увидеть такие вещи, как размер чистой прибыли, рентабельность собственного капитала, оборот кредиторской задолженности, отношение активов к продажам, оборотный капитал и общий долг к общим активам. Числа, используемые для расчета этих коэффициентов, берутся из вашего отчета о прибылях и убытках, балансового отчета и отчета о движении денежных средств и часто используются, чтобы помочь запросить финансирование у банка или инвесторов.

• Прогноз продаж: Сколько вы продадите за определенный период? Прогноз продаж должен быть постоянной частью любого процесса планирования, поскольку он помогает предсказать движение денежных средств и общее состояние организации.Прогноз должен соответствовать количеству продаж в вашем отчете о прибылях и убытках. Организация и сегментация прогноза продаж будет зависеть от того, насколько тщательно вы хотите отслеживать продажи и свой бизнес. Например, если вы владеете отелем и сувенирным магазином, вы можете отдельно отслеживать продажи гостей, оставшихся на ночь, и продажи магазина.

• Прогноз движения денежных средств: Возможно, одним из наиболее важных аспектов вашего финансового плана является отчет о движении денежных средств. Ваш бизнес работает на наличных деньгах. Понимание того, сколько денег поступает и когда их ожидать, показывает разницу между вашей прибылью и позицией наличности. Он должен отображать, сколько денег у вас есть сейчас, куда они идут, откуда они будут поступать, а также расписание для каждого действия.

• Прогнозы доходов: Сколько денег ваша компания заработает за определенный период, обычно за год.Возьмите это, а затем вычтите ожидаемые расходы, и вы получите прогнозы доходов. В некоторых случаях они включаются в отчеты о прибылях и убытках.

• Активы и пассивы: Оба эти элемента являются частью вашего баланса. Активы — это то, чем владеет ваша компания, включая текущие и долгосрочные активы. Текущие активы могут быть преобразованы в денежные средства в течение года. Подумайте о таких вещах, как запасы, инвентарь и дебиторская задолженность. Долгосрочные активы — это материальные или основные активы, предназначенные для долгосрочного использования, такие как мебель, приспособления, здания, машины и транспортные средства.

  Обязательства — это деловые обязательства, которые делятся на текущие и долгосрочные категории. Примерами текущих обязательств в финансовом плане являются начисленная заработная плата, налоги к уплате, краткосрочные кредиты и другие обязательства со сроком погашения в течение года. Долгосрочные обязательства включают кредиты акционеров или банковские долги, срок погашения которых наступает более чем через год.

• Анализ безубыточности: Ваша точка безубыточности — сколько вам нужно продать, чтобы покрыть все ваши расходы — будет определять ваши цели по доходам от продаж и объемам. Начните с расчета маржинальной прибыли путем вычитания стоимости товара или услуги из суммы, которую вы платите. В случае с магазином велосипедов, продажная цена нового велосипеда за вычетом того, что вы заплатили за него, и зарплаты вашего продавца велосипедов, вашей арендной платы и т. д.Поняв свои постоянные затраты, вы сможете начать понимать, сколько вам потребуется для наценки на товары и услуги и какие цели по продажам и доходам нужно установить, чтобы остаться на плаву или получить прибыль.

4 шага к созданию финансового плана для вашего малого бизнеса

1. Создание стратегического плана: Начав со стратегического плана, вы сможете подумать о том, чего вы хотите от своей компании.Прежде чем смотреть на цифры, подумайте, что вам нужно для достижения этих целей. Вам нужно будет купить больше оборудования или нанять больше персонала? Есть ли шанс, что новые цели повлияют на ваш денежный поток? Какие еще ресурсы вам понадобятся?

   Определите влияние на финансы вашей компании и создайте список существующих расходов и активов, чтобы помочь вам с вашими следующими шагами.

2. Создание финансовых прогнозов: Это должно быть основано на ожидаемых расходах и прогнозах продаж.Посмотрите на свои цели и укажите затраты, необходимые для их достижения. Включите различные сценарии. Создайте диапазон, который будет оптимистичным, пессимистичным и наиболее вероятным, чтобы вы могли предвидеть влияние каждого из них. Если вы работаете с бухгалтером, вместе изучите план, чтобы понять, как объяснить его при поиске финансирования от инвесторов и кредиторов.

3. План на случай непредвиденных обстоятельств: Посмотрите на свой отчет о движении денежных средств и активы и составьте план на случай, если деньги не поступят или ваш бизнес примет неожиданный оборот.Подумайте о том, чтобы иметь наличные резервы или значительную кредитную линию, если вам срочно нужны наличные. Вам также может понадобиться продумать способы продажи активов, чтобы обеспечить безубыточность.

4. Контролируйте и сравнивайте цели: Посмотрите на фактические результаты в своем отчете о движении денежных средств, прогнозы доходов и даже бизнес-коэффициенты по мере необходимости в течение года, чтобы увидеть, нужно ли вам изменить свой план или вы правы.Регулярная проверка поможет вам выявить потенциальные проблемы до того, как они усугубятся.

Три вопроса, на которые должен ответить ваш финансовый план

После создания плана у вас должны быть ответы на следующие вопросы:

• Как ваш бизнес будет зарабатывать деньги?
• Что нужно вашему бизнесу, чтобы начать работу?
• Каков операционный бюджет?

Финансовые планы, которые не могут ответить на эти вопросы, нуждаются в дополнительной настройке. В противном случае вы рискуете начать новое предприятие без четкого пути и оставить ценную информацию.

Улучшите свое финансовое планирование с помощью программного обеспечения для финансового управления

Использование электронных таблиц поможет выполнить работу, когда вы только начинаете. Однако легко запутаться, особенно если вы сотрудничаете с другими сотрудниками вашей организации.

Программное обеспечение для управления финансами стоит затраченных средств, поскольку оно предлагает автоматизированные функции, такие как анализ, отчетность и прогнозирование.Кроме того, использование облачных инструментов финансового планирования, таких как NetSuite, поможет автоматически консолидировать данные и повысить эффективность. Все сотрудники вашей организации могут получать доступ к актуальной информации и анализировать ее, что позволяет принимать более обоснованные решения.

Независимо от того, хотите ли вы получить внешнее финансирование или просто следите за ростом своего бизнеса, понимание и создание финансового плана имеет решающее значение. Когда у вас есть обзор финансов вашего бизнеса, вы можете принимать стратегические решения, чтобы обеспечить его долговечность.

Как написать финансовый бизнес-план

• Финансовый бизнес-план создается путем сбора всех компонентов бизнеса и их выражения в цифрах — как доходов, так и начальных расходов.
• Каждый бизнес-план нуждается в прогнозе движения денежных средств. Остальная часть плана рассказывает историю бизнеса и того, как компания будет выполнять этот план.
• Анализ «затраты-объем-прибыль» показывает доходы или денежные потоки, возникающие при различных сценариях ключевых допущений, таких как продажи или затраты.

При поиске финансирования завышенные цифры и неточные финансовые отчеты являются тревожными сигналами для потенциальных инвесторов или кредиторов. Быть практичным и аутентичным может иметь большое значение во время SWOT-анализа, и он может определить активы и пассивы в рамках вашей бизнес-модели.

Примечание редактора: Ищете информацию о создании индивидуального бизнес-плана? Используйте приведенную ниже анкету, и наши партнеры-поставщики свяжутся с вами, чтобы предоставить вам необходимую информацию.

Ваш бизнес-план должен начинаться с резюме, в котором кратко описывается ваша компания, проблемы, которые она решает, ваш целевой рынок и финансовые показатели. Резюме — это место, где можно представить финансовые затраты и планирование.

После того, как резюме будет написано, вы можете сосредоточиться на финансовой части вашего бизнес-плана. В этом разделе важно прогнозировать прибыль и потоки доходов в больших временных масштабах. Эти прогнозы должны отражать ваш ежегодный рост, который должен быть пропорционален другим предприятиям на рынке, для конкурентного анализа. [Читать статью по теме: 8 простых шаблонов бизнес-планов для предпринимателей ]  

 

Советы по написанию финансового раздела бизнес-плана

Jennifer Spaziano, важность финансового раздела вашего плана.

«Этот раздел имеет решающее значение, если вы представляете свой план потенциальным кредиторам или инвесторам, но он также важен, если вы используете его внутри компании в качестве дорожной карты для начала работы и дальнейшего роста», — сказал Спазиано.

Она добавила, что, хотя у вас может быть лучшая в мире идея для бизнеса, она может нуждаться в доработке. Однако вы не узнаете, пока не сядете и не посчитаете.

На нескольких веб-сайтах можно найти шаблоны бизнес-планов, которые позволяют заполнить информацию о вашем бизнесе и загрузить полный план. Если вы никогда не писали финансовый раздел бизнес-плана и вообще не занимались бизнес-планированием, вот четыре совета, которые предложил Спазиано:

• Следуйте общепринятым принципам бухгалтерского учета .   Как правило, финансовая часть вашего плана должна соответствовать требованиям, установленным Консультативным советом по федеральным стандартам бухгалтерского учета, особенно если вы планируете получить ссуду или кредитную линию.
• Свободное владение электронными таблицами . Электронные таблицы являются лучшим и наиболее распространенным способом представления финансовой информации.
• Обратитесь за помощью . Получение совета от вашего специалиста по финансовому планированию или бухгалтера может помочь вам собрать цифры и представить их правильно.Если вы пользуетесь услугами бухгалтера и ваша финансовая отчетность прошла аудит, укажите это в плане.
• Поиск шаблонов . Если вы хотите попробовать написать финансовый раздел самостоятельно, есть ресурсы. SCORE, Service Corps of Retired Executives, а также многие другие сайты имеют доступные шаблоны.

Необходимая финансовая информация

Каждый раздел бизнес-плана имеет свой собственный набор необходимой соответствующей информации, и финансовый раздел ничем не отличается.

«Финансовый компонент бизнес-плана состоит из двух частей: исторические данные и прогнозные данные», — говорит Спазиано. «Если вы стартап, у вас, очевидно, не будет никакой предыдущей финансовой информации для компании, поэтому многие кредиторы захотят видеть вашу личную финансовую информацию вместо или в дополнение к финансам вашего бизнеса».

Исторические данные включают такие элементы, как ваш баланс, отчет о движении денежных средств, налоговые декларации и данные о капитале, а перспективные данные включают такие детали, как прогнозируемый отчет о прибылях и убытках, который поможет кредиторам и инвесторам понять, как вы будете вкладывать их деньги.

Говоря о финансовых деталях, сколько вам нужно?

Финансы являются основой бизнеса, поэтому при составлении финансового раздела вашего бизнес-плана будьте внимательны.

«Убедитесь, что ваши прогнозы совпадают с цифрами, которые вы составили для той части плана, которая касается запроса на финансирование», — сказал Спазиано. «В лучшем случае любые несоответствия здесь могут задержать рассмотрение вашей заявки, а в худшем — стать сигналом того, что вы не так хорошо разбираетесь в вещах, как должны были бы быть, и полностью дисквалифицировать вас. » 

Помимо информации о вашей компании, как указано выше, более чем вероятно, вас спросят о ваших личных финансах. Спазиано предложил сделать эту часть вашего бизнес-плана и включить вашу кредитную историю или копию недавней выписки по кредитной карте или отчет о кредитоспособности, а также копии ваших налоговых деклараций и другую финансовую информацию, которую может запросить кредитор. 

Поставьте себя на место потенциального инвестора. хотели бы знать, прежде чем инвестировать в бизнес.

Ваш финансовый бизнес-план должен сопровождать ваш запрос на финансирование. «Здесь вы поддерживаете цифры, которые вы составили в своем плане продаж и маркетинга, и демонстрируете, почему вы являетесь хорошей инвестицией», — сказал Спазиано.

«В этом разделе вы возьмете всю информацию о маркетинге, продажах и продуктах, которую вы накопили, и покажете, [как она] переводится в доллары. Наточите карандаш и займитесь электронной таблицей.»

5 ключевых компонентов финансового плана

Финансовый бизнес-план создается путем сбора всех компонентов бизнеса и их выражения в цифрах — как доходов, так и начальных расходов. Ваш бизнес продает продукт или услугу по определенной цене, и цель состоит в том, чтобы доказать, что ваш бизнес жизнеспособный. По словам Роба Стивенса, основателя CFO Perspective, финансовый план — это то, где вы переводите идеи в цифры.

«Вы объясняете, где вы планируете получить наличные деньги, на что вы потратите эти деньги, чтобы создать компанию, и каковы будут операционные денежные потоки компании в первые несколько лет», — сказал Стивенс. «Покажите, как кредиторы и инвесторы получат доход от своих инвестиций.» 

Стивенс объяснил пять ключевых компонентов финансового плана:

1. Предположения . Каждый прогноз основан на некоторых предположениях. Выбирайте разумные предположения. Вам не нужно тратить много времени на обоснование своих предположений, если только они не имеют решающего значения для успеха компании.Используйте область допущений для экономических или налоговых ставок, а также значимых чисел, таких как продажи, которые влияют на другие числа, такие как затраты
2. Ключевые финансовые показатели и финансовые коэффициенты . Это подчеркивает то, что вы определили как наиболее важную информацию для измерения производительности компании. Это действует почти как краткое изложение более подробной финансовой информации, которая следует ниже.
3. Прогноз движения денежных средств . Каждый бизнес-план нуждается в прогнозе движения денежных средств. Остальная часть плана рассказывает историю бизнеса и того, как компания будет выполнять этот план. Прогноз движения денежных средств показывает, сработает ли план. Время найма персонала, совершения значительных покупок и распределения денежных средств среди владельцев можно смоделировать, чтобы убедиться, что ваша стратегия осуществима.Вы можете обнаружить, что вам нужно скорректировать время или количество некоторых из ваших стратегий. Отсутствие проекции может привести к принятию решений или обещаний, которые вы не сможете выполнить.
4. Прогнозируемые отчеты о прибылях и убытках и балансы . Денежные средства решают все, но стандартные отчеты о прибылях и убытках и балансовые отчеты показывают прибыльность и аспекты финансового здоровья компании. Многие инвесторы и кредиторы рассчитывают коэффициенты из отчета о прибылях и убытках и баланса, чтобы определить, следует ли давать деньги компании.
5. Анализ безубыточности или анализ затраты-объем-прибыль . Все представленное выше относится к одному сценарию исходов. Всем известно, что это сборник догадок, многие из которых не сбудутся. Анализ «затраты-объем-прибыль» показывает доходы или денежные потоки, возникающие при различных сценариях ключевых допущений, таких как продажи или затраты.

6 шагов для составления комплексного финансового плана для вашего малого бизнеса

Составление финансового плана может быть самой пугающей частью написания вашего бизнес-плана.Он также является одним из самых важных. Предприятия, у которых есть полный финансовый план, лучше подготовлены к презентации инвесторам, получению финансирования и достижению долгосрочного успеха.

К счастью, вам не нужна степень бухгалтера, чтобы успешно собрать его. Все, что вам нужно знать, это ключевые элементы и то, что в них входит. Читайте дальше о шести компонентах, которые необходимо включить в ваш финансовый план и успешно запустить свой бизнес.

Что такое финансовый план?

Финансовый план — это просто обзор текущих финансовых показателей вашего бизнеса и прогнозов роста.Думайте о любых документах, которые представляют вашу текущую денежную ситуацию, как о снимке здоровья вашего бизнеса и прогнозах, являющихся вашими будущими ожиданиями.

Почему финансовый план важен для вашего бизнеса?

Как уже было сказано, финансовый план — это моментальный снимок текущего состояния вашего бизнеса. Прогнозы информируют о ваших краткосрочных и долгосрочных финансовых целях и дают вам отправную точку для разработки стратегии.

Это поможет вам, как владельцу бизнеса, установить реалистичные ожидания относительно успеха вашего бизнеса.Вы с меньшей вероятностью будете удивлены своим текущим финансовым положением и более готовы справиться с кризисом или невероятным ростом просто потому, что знаете свои финансы вдоль и поперек.

Кроме того, что подробный финансовый план поможет вам лучше управлять своим бизнесом, он также сделает вас более привлекательным для инвесторов. Это снижает риск и показывает, что у вас есть четкий план и послужной список для развития вашего бизнеса.

Компоненты успешного финансового плана

Все бизнес-планы, независимо от того, начинаете ли вы свой бизнес или разрабатываете план расширения существующего бизнеса, должны включать следующее:

1. Отчет о прибылях и убытках
2. Отчет о движении денежных средств
3. Бухгалтерский баланс
4. Прогноз продаж
5. План персонала
6. Бизнес-коэффициенты и анализ безубыточности

по-прежнему работать на вас.

Как написать финансовый план для вашего малого бизнеса

Хорошая новость заключается в том, что их не должно быть сложно создать или понять. Имея всего несколько обоснованных предположений о том, сколько вы можете продать и каковы будут ваши расходы, вы будете на пути к созданию полного финансового плана.

1. Отчет о прибылях и убытках

Это финансовый отчет, который имеет несколько разных названий — отчет о прибылях и убытках, отчет о прибылях и убытках, предварительный отчет о прибылях и убытках, отчет о прибылях и убытках (сокращение от «прибыли и убытки») — и, по сути, является объяснением того, как ваш бизнес получил прибыль. (или понести убытки) в течение определенного периода времени.

Это таблица, в которой перечислены все ваши потоки доходов и все ваши расходы — обычно за трехмесячный период — и в самом низу указана общая сумма чистой прибыли или убытка.

Существуют различные форматы отчетов о прибылях и убытках в зависимости от типа вашего бизнеса и структуры вашего бизнеса (некоммерческая организация, LLC, C-Corp и т. д.).

Что включить в отчет о прибылях и убытках

• Ваш доход (также называемый продажами) 
• Ваша «себестоимость реализации» или «себестоимость проданных товаров» (COGS) — имейте в виду, что некоторые типы компаний, например фирмы, предоставляющие услуги, могут не иметь COGS
• валовая прибыль, которая представляет собой ваш доход за вычетом себестоимости

Эти три компонента (выручка, себестоимость и валовая прибыль) составляют основу вашей бизнес-модели — т. е.д., как вы зарабатываете деньги.

Вы также перечислите свои операционные расходы, которые представляют собой расходы, связанные с ведением вашего бизнеса, которые не связаны напрямую с осуществлением продажи. Это фиксированные расходы, которые не колеблются в зависимости от силы или слабости вашего дохода в данном месяце — подумайте об аренде, коммунальных услугах и страховке.

Как найти операционный доход

Чтобы найти свой операционный доход с помощью отчета о прибылях и убытках, вы должны взять валовую прибыль за вычетом операционных расходов:

Валовая прибыль – Операционные расходы = Операционный доход

В зависимости от того, как вы классифицируете некоторые из ваших расходов, ваш операционный доход обычно будет эквивалентен вашей «прибыли до вычета процентов, налогов, износа и амортизации» (EBITDA).По сути, это то, сколько денег вы заработали в виде прибыли, прежде чем принять во внимание свои бухгалтерские и налоговые обязательства. Его также можно назвать вашей «прибылью до вычета процентов и налогов», валовой прибылью и «вкладом в накладные расходы» — много названий, но все они относятся к одному и тому же числу.

Как найти чистую прибыль

Ваш так называемый «результат» — официально ваша чистая прибыль, которая находится в самом конце (или в нижней строке) вашего отчета о прибылях и убытках — это ваша EBITDA за вычетом «ITDA».Просто вычтите расходы на проценты, налоги, износ и амортизацию из EBITDA, и вы получите чистую прибыль:

Операционный доход – Проценты, налоги, амортизация и расходы на амортизацию = Чистый доход

Для получения дополнительной информации об отчетах о прибылях и убытках (также известных как отчеты о прибылях и убытках), включая пример того, как на самом деле выглядит отчет о прибылях и убытках, ознакомьтесь с разделом «Как читать и анализировать отчет о прибылях и убытках». А если вы хотите начать создавать свои собственные, загрузите наш бесплатный шаблон отчета о прибылях и убытках.

2. Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств так же важен, как и отчет о прибылях и убытках. Бизнес работает на наличных деньгах — здесь нет двух путей. Отчет о движении денежных средств — это объяснение того, сколько денежных средств принес ваш бизнес, сколько денежных средств он выплатил и каков был его конечный остаток денежных средств, как правило, за месяц.

Без четкого понимания того, сколько у вас денег, откуда они поступают, куда они идут и по какому графику, вам будет трудно вести здоровый бизнес.И без отчета о движении денежных средств, в котором эта информация четко изложена для кредиторов и инвесторов, вы не сможете привлекать средства.

Отчет о движении денежных средств помогает понять разницу между тем, что в отчете о прибылях и убытках указывается как доход (вашей прибылью), и вашей фактической позицией денежных средств.

Можно быть чрезвычайно прибыльным и все еще не иметь достаточно денег, чтобы оплачивать свои расходы и поддерживать свой бизнес на плаву. Также возможно быть убыточным, но при этом иметь достаточно наличных денег, чтобы держать двери открытыми в течение нескольких месяцев и выиграть время, чтобы изменить ситуацию — вот почему этот финансовый отчет так важен для понимания.

Денежные средства против учета по методу начисления

Существует два метода учета — кассовый метод и метод начисления.

Метод начисления означает, что вы учитываете свои продажи и расходы одновременно — например, если вы получили большой предварительный заказ на новый продукт, вы подождите, чтобы учесть весь доход от продаж по предварительному заказу, пока вы фактически не началось производство и поставка продукции. Сопоставление выручки с соответствующими расходами называется «принципом сопоставления» и лежит в основе учета по методу начисления.

Кассовый метод означает, что вы просто учитываете свои продажи и расходы по мере их возникновения, не беспокоясь о сопоставлении расходов, связанных с конкретной продажей, или наоборот.

Если вы используете кассовый метод, ваш отчет о движении денежных средств не будет сильно отличаться от того, что вы видите в своем отчете о прибылях и убытках. Может показаться, что это делает вещи проще, но я на самом деле не советую этого делать.

Я думаю, что метод начисления дает вам лучшее представление о том, как работает ваш бизнес, и что вам следует подумать о переходе на него, если вы еще не используете его.

Почему следует использовать учет по методу начисления для движения денежных средств

Чтобы лучше понять, как работает ваш бизнес, вам следует подумать о переходе на учет по методу начисления, если вы еще не используете его.

Вот почему: допустим, вы управляете летним лагерем. Вы можете получить оплату от туриста в марте, за несколько месяцев до фактического начала лагеря в июле — при использовании метода начисления вы не признаете выручку до тех пор, пока не окажете услугу, поэтому и выручка, и расходы на лагерь будут приходится на июль месяц.

При кассовом методе вы бы признали выручку еще в марте, но все расходы в июле, что могло бы создать впечатление, что вы были прибыльны во все месяцы, предшествующие лагерю, но убыточны в течение месяца. этот лагерь действительно имел место.

Кассовый учет может стать немного громоздким, когда придет время оценить, насколько прибыльным было мероприятие или продукт, и может затруднить реальное понимание всех тонкостей ваших бизнес-операций.Чтобы лучше понять, как работает ваш бизнес, лучше всего использовать метод начисления.

3. Бухгалтерский баланс

Ваш балансовый отчет — это моментальный снимок финансового положения вашего бизнеса — как вы поживаете в определенный момент времени? Сколько денег у вас в банке, сколько ваши клиенты должны вам и сколько вы должны своим поставщикам?

Что включить в баланс

• Активы: Ваша дебиторская задолженность, деньги в банке, запасы и т. д.
• Обязательства: Ваша кредиторская задолженность, остатки по кредитным картам, выплаты по кредитам и т. д.
• Собственный капитал: Для большинства малых предприятий это просто собственный капитал, но он может включать акции инвесторов, нераспределенную прибыль, доход от акций и т. д.

Это называется балансовым отчетом, потому что это уравнение, которое необходимо сбалансировать:

Активы = Обязательства + Капитал

Сумма ваших обязательств плюс общий капитал всегда равна сумме ваших активов.

В конце отчетного года ваша общая прибыль или убыток прибавляются или вычитаются из вашей нераспределенной прибыли (компонента вашего собственного капитала). Это делает вашу нераспределенную прибыль совокупной прибылью и убытком вашего бизнеса с момента его создания.

Однако, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или другим субъектом сквозного налогообложения, «нераспределенная прибыль» на самом деле к вам не относится — ваша нераспределенная прибыль всегда будет равна нулю, поскольку все прибыли и убытки передаются собственникам, а не перевернуты или сохранены, как они в корпорации.

Если вам нужна дополнительная помощь в создании баланса, ознакомьтесь с нашим бесплатным загружаемым шаблоном баланса.

4. Прогноз продаж

Прогноз продаж — это именно то, на что это похоже: ваши прогнозы или прогноз того, что, по вашему мнению, вы будете продавать в данный период. Ваш прогноз продаж является невероятно важной частью вашего бизнес-плана, особенно когда в нем участвуют кредиторы или инвесторы, и он должен быть постоянной частью вашего процесса бизнес-планирования.

Ваш прогноз продаж должен быть постоянной частью вашего процесса бизнес-планирования.

Вы должны создать прогноз, соответствующий количеству продаж, которое вы используете в своем отчете о прибылях и убытках. Фактически, в нашей программе бизнес-планирования LivePlan прогноз продаж автоматически заполняет отчет о прибылях и убытках.

Универсального прогноза продаж не существует — у каждого бизнеса свои потребности. То, как вы сегментируете и организуете свой прогноз, зависит от того, какой у вас бизнес и насколько тщательно вы хотите отслеживать свои продажи.

Как правило, вам нужно разбить прогноз продаж на сегменты, которые помогут вам в планировании и маркетинге.

Например, если вы владеете рестораном, вам нужно разделить прогнозы продаж обедов и ужинов. Но владельцу тренажерного зала может быть полезно различать типы членства. Если вы хотите получить действительно конкретную информацию, вы можете даже разбить свой прогноз по продуктам, с отдельной строкой для каждого продукта, который вы продаете.

Наряду с каждым сегментом прогнозируемых продаж вы захотите включить «себестоимость проданных товаров» (COGS) для этого сегмента.Разница между вашим прогнозируемым доходом и прогнозируемой себестоимостью — это прогнозируемая валовая прибыль.

5. Штатное расписание

Рассматривайте кадровый план как обоснование необходимости каждого члена команды для бизнеса.

Общая важность кадрового плана во многом зависит от типа вашего бизнеса. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем без сотрудников, это может быть не так важно, и его можно обобщить в предложении из двух. Но если вы представляете более крупный бизнес с высокими затратами на рабочую силу, вам следует потратить время, необходимое для выяснения того, как ваш персонал влияет на ваш бизнес.

Если вы решите создать полный кадровый план, он должен включать описание каждого члена вашей управленческой команды и то, что они привносят в работу с точки зрения обучения, опыта и знаний о продукте или рынке. Думайте об этом как об оправдании необходимости каждого члена команды для бизнеса и обосновании их заработной платы (и / или доли в капитале, если применимо). Это попадет в раздел обзора компании вашего бизнес-плана.

Вы также можете использовать этот раздел для перечисления целых отделов, если это лучше подходит для вашего бизнеса и намерений, которые у вас есть для вашего бизнес-плана.Нет правила, согласно которому вы должны перечислять только отдельных членов управленческой команды.

Здесь также можно перечислить членов команды или отделы, для которых вы выделили бюджет, но еще не наняли. Опишите, кто является вашим идеальным кандидатом (ами), и обоснуйте ваш бюджетный диапазон зарплаты.

6. Бизнес-коэффициенты и анализ безубыточности

Объяснение бизнес-коэффициентов

Если у вас есть отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и баланс, у вас есть все цифры, необходимые для расчета стандартных бизнес-коэффициентов.Эти коэффициенты не обязательно включать в бизнес-план, особенно для внутреннего плана, но знать некоторые ключевые коэффициенты всегда полезно.

Общие коэффициенты прибыльности включают:

• Валовая прибыль
• Рентабельность продаж
• Рентабельность активов
• Рентабельность инвестиций

Общие коэффициенты ликвидности включают:

• Долг к собственному капиталу
• Коэффициент текущей ликвидности
• Оборотный капитал

Из них наиболее распространенными коэффициентами, используемыми владельцами бизнеса и требуемыми банкирами, являются, вероятно, валовая прибыль, рентабельность инвестиций (ROI) и отношение долга к капиталу. капитал.

Объяснение анализа безубыточности

Ваш анализ безубыточности — это расчет того, сколько вам нужно будет продать, чтобы «безубыточность», т. е. покрыть все ваши расходы.

При определении точки безубыточности вам необходимо выяснить маржинальную прибыль от того, что вы продаете. В случае ресторана маржа вклада будет равна цене блюда за вычетом любых сопутствующих расходов. Например, клиент платит 50 долларов за еду. Стоимость еды составляет 10 долларов, а заработная плата за приготовление и подачу еды составляет 15 долларов.Маржа вашего вклада составляет 25 долларов США (50 долларов США — 10 долларов США — 15 долларов США = 25 долларов США).

Используя эту модель, вы можете определить, насколько высоким должен быть ваш доход от продаж, чтобы вы могли выйти на уровень безубыточности. Если ваши ежемесячные фиксированные затраты составляют 5 000 долларов США, а маржа вашего вклада составляет в среднем 50 % (как в нашем примере с рестораном), вам необходимо иметь объем продаж в размере 10 000 долларов, чтобы выйти на уровень безубыточности.

Сделайте финансовое планирование регулярной частью вашего бизнеса

Ваш финансовый план может показаться непосильным, когда вы начнете, но правда в том, что этот раздел вашего бизнес-плана абсолютно необходим для понимания.

Даже если в конечном итоге вы отдадите бухгалтерию и регулярный финансовый анализ на аутсорсинг бухгалтерской фирме, вы — владелец бизнеса — должны иметь возможность читать и понимать эти документы и принимать решения на основе того, что вы из них узнаете. Использование инструмента бизнес-панели, такого как LivePlan, может помочь упростить этот процесс, поэтому вам не придется пробираться через электронные таблицы, чтобы вводить и изменять каждую деталь.

Если вы создаете и представляете финансовые отчеты, которые все вместе рассказывают историю вашего бизнеса, и если вы можете ответить на вопросы о том, откуда берутся ваши цифры, ваши шансы на получение финансирования от инвесторов или кредиторов намного выше.

Дополнительные финансовые ресурсы малого бизнеса

Готовы разработать собственный финансовый план? Ознакомьтесь со следующими ресурсами, чтобы получить дополнительные сведения о создании эффективного финансового плана для вашего малого бизнеса.

Тревор — финансовый директор Palo Alto Software, где он отвечает за управление бухгалтерским учетом и финансами компании.

6 шагов для создания финансового плана вашей компании

1. Пересмотрите свой стратегический план

Финансовое планирование должно начинаться со стратегического плана вашей компании. Вам следует подумать о том, чего вы хотите добиться в начале нового года, и задать себе ряд вопросов:

• Нужно ли расширяться?
• Мне нужно больше оборудования?
• Мне нужно нанять больше персонала?
• Нужны ли мне другие новые ресурсы?
• Как мой план повлияет на мой денежный поток?
• Потребуется ли мне финансирование? Если да, то сколько?

Затем определите финансовые последствия в следующие 12 месяцев, включая расходы на крупные проекты.

2. Разработка финансовых прогнозов

Создавайте ежемесячные финансовые прогнозы, записывая свой ожидаемый доход на основе прогнозов продаж и ожидаемых расходов на рабочую силу, материалы, накладные расходы и т. д. (Компании с очень ограниченным денежным потоком могут захотеть делать еженедельные прогнозы.) Теперь подставьте затраты для проекты, которые вы определили на предыдущем шаге.

Для этой работы вы можете использовать простое программное обеспечение для работы с электронными таблицами или инструменты, доступные в вашей бухгалтерской программе. Не думайте, что продажи сразу превратятся в деньги.Вводите их как наличные только тогда, когда вы ожидаете, что вам заплатят на основе предыдущего опыта.

Также подготовьте отчет о прогнозируемых доходах (прибылях и убытках) и прогноз баланса. Может быть полезно включить различные сценарии — наиболее вероятные, оптимистичные и пессимистичные — для ваших прогнозов, чтобы помочь вам предвидеть влияние каждого из них.

Возможно, вам стоит обратиться за советом к своему бухгалтеру при составлении финансовых прогнозов. Обязательно просмотрите план вместе, так как именно вы, а не ваш бухгалтер, будете искать финансирование и объяснять план вашему банкиру и инвестору.

3. Организация финансирования

Используйте свои финансовые прогнозы, чтобы определить свои потребности в финансировании. Заранее обратитесь к своим финансовым партнерам, чтобы обсудить возможные варианты. Хорошо подготовленные прогнозы помогут убедить банкиров в надежности вашего финансового управления.

4. План на случай непредвиденных обстоятельств

Что бы вы сделали, если бы ваше финансовое положение внезапно ухудшилось? Хорошей идеей будет иметь резервные источники денег до того, как они вам понадобятся. Возможности включают поддержание денежного резерва или сохранение большого количества места на вашей кредитной линии.

5. Монитор

В течение года сравнивайте фактические результаты со своими прогнозами, чтобы увидеть, достигли ли вы цели или нужно скорректировать. Мониторинг помогает выявлять финансовые проблемы до того, как они выйдут из-под контроля.

6. Получить помощь

Если вам не хватает опыта, подумайте о том, чтобы нанять эксперта, который поможет вам составить финансовый план.

Загрузите наш бесплатный шаблон финансового плана, чтобы начать составлять свой финансовый план прямо сейчас.

9 ключевых преимуществ финансового планирования бизнеса

Составление финансового плана никогда не бывает легким.Это требует усилий, хороших данных и изрядного воображения. И если вы никогда не делали этого раньше, вы, вероятно, столкнетесь с несколькими препятствиями на этом пути.

Тем не менее, этот пост покажет вам, почему он так ценен.

Хороший финансовый план поможет вам сосредоточиться и не сбиться с пути по мере роста компании , когда возникнут новые проблемы или возникнут неожиданные кризисы. Это поможет вам четко общаться с персоналом и инвесторами и построить современный и прозрачный бизнес.

И есть масса других достоинств .

Вскоре мы рассмотрим девять наших любимых. Но сначала давайте определимся, о чем мы говорим.

Что такое финансовое планирование бизнеса?

Финансовый план вашей компании — это, по сути, финансовый раздел вашего общего бизнес-плана . Он применяет реальные финансовые данные и прогнозы, чтобы поместить остальную часть вашего бизнес-плана в контекст.

И, что особенно важно, он ориентирован на будущее. Хотя вы используете существующие учетные данные (если они у вас уже есть) и опыт для создания своего плана, это не просто копирование/вставка ваших учетных данных.Вместо этого вы смотрите на свои бизнес-цели и определяете уровень инвестиций, которые вы готовы сделать для достижения каждой из них.

Но это не значит, что финансовые планы просто «придуманы». Во всяком случае, этот раздел вашего бизнес-плана наиболее основан на реальности.

Как пишет Элизабет Вассерман для Inc: «Бизнес-план носит концептуальный характер, пока вы не начнете заполнять его цифрами и терминами. Разделы о вашем маркетинговом плане и стратегии интересно читать, но они ничего не значат, если вы не можете оправдать свой бизнес хорошими цифрами в нижней строке. Финансовый раздел бизнес-плана является одним из наиболее важных компонентов плана, так как он понадобится вам, если у вас есть надежда привлечь инвесторов или получить банковский кредит. Даже если вам не нужно финансирование, вы должны составить финансовый прогноз, чтобы просто успешно управлять своим бизнесом».

Важность финансового планирования в бизнесе

Это, вероятно, не станет неожиданностью для большинства читателей, но финансовое планирование необходимо для построения успешного бизнеса. Ваш бизнес-план определяет, как вы планируете вести бизнес в течение следующего месяца, квартала, года или дольше — в зависимости от того, насколько далеко вы планируете.

Он включает в себя оценку бизнес-среды, ваших целей, ресурсов, необходимых для достижения этих целей, бюджета команды и ресурсов, а также выделяет любые риски, с которыми вы можете столкнуться. Хотя вы не можете гарантировать, что все пойдет именно так, как планировалось, это упражнение подготовит вас к тому, что грядет.

Далее мы рассмотрим точные индивидуальные преимущества, но достаточно сказать, что без четкого финансового плана вы просто надеетесь на лучшее .

9 преимуществ финансового планирования для бизнеса

Итак, что именно вы можете получить от финансового планирования бизнеса? Преимущества бизнес-планирования, вероятно, бесконечны, но вот девять явных преимуществ.

1. Четкие цели компании

Это действительно отправная точка для всего вашего финансового плана. Чего должна достичь компания в следующем квартале, году, трех годах и т. д.?

Вначале вам нужно установить, что существует реальная потребность в вашем бизнесе и что ваш бизнес удовлетворяет эту потребность.Это также известно как «соответствие продукта/рынка». Для многих стартапов первые несколько лет могут быть посвящены созданию продукта и установлению его соответствия рынку. Так что это будет вашей главной целью на один-два года, с небольшими контрольными точками по пути.

Важно отметить, что если это ваша ключевая цель, вы не будете ставить высокие цели по продажам или огромные маркетинговые KPI. Какой смысл инвестировать в продажи и маркетинг для новых клиентов, если продукт не готов к продаже?

В этом посте мы еще вернемся к целям вашей компании, поэтому стоит разобраться с ними с самого начала.

2. Разумное управление денежными потоками

В вашем финансовом плане также должны быть четко определены ожидаемые денежные потоки — суммы, поступающие и исходящие из компании. В начале вы, конечно, будете тратить больше, чем зарабатываете. Но каков приемлемый уровень расходов и как вы будете придерживаться графика?  

В рамках этого плана вам также необходимо выяснить, как вы будете легко измерять денежный поток. Возможно, в вашей команде нет опытных финансовых экспертов, но сможете ли вы точно и эффективно отслеживать, куда уходят ваши деньги?

Составив свой план сейчас, вы сможете предвидеть трудности как при получении денег, так и при их расходовании , и определить способы сделать и то, и другое более эффективно.

3. Разумное распределение бюджета

Очевидно, что это тесно связано с управлением денежными потоками (вверху) и сокращением затрат (внизу). Как только у вас будет четкое представление о сумме финансирования, которую вы должны потратить — будь то за счет дохода от продаж или инвестиций — вам нужно выяснить, как вы на самом деле будете его тратить.

У компании есть общий бюджет — по сути, ее «скорость выгорания» на каждый квартал или год. Разбейте это на конкретные командные бюджеты (разработка продукта, маркетинг, поддержка клиентов и т. д.) и убедитесь, что суммы, выделенные для каждого из них, отражают их важность.

Бюджеты дают каждой команде свои собственные ограничения для построения . Они знают, какие ресурсы им доступны, и могут соответствующим образом планировать кампании и личное развитие или разработку продукта.

На уровне компании отслеживание бюджета проекта или команды всегда будет проще, чем отслеживание расходов в целом . После того, как вы разбили каждый бюджет, относительно просто следить за тем, кто сколько тратит.

Получите наш бесплатный шаблон маркетингового бюджета, чтобы помочь.

4. Необходимое снижение затрат

Помимо определения того, сколько вы можете позволить себе потратить (и на что), финансовый план также позволяет заранее определять сбережения. Если вы уже какое-то время занимаетесь бизнесом, составление вашего финансового плана включает в себя, прежде всего, анализ того, что вы уже потратили, и того, насколько быстро вы растете в настоящее время.

При составлении бюджета на следующий год вы вернетесь к прошлым расходам и определите ненужные или чрезмерно завышенные расходы.А затем для бюджета следующего года вы просто корректируете его соответствующим образом.

Все эти сознательные усилия являются частью контроля над расходами, практики поддержания расходов компании в соответствии с вашими ожиданиями. Более того, ежеквартальный или годовой обзор почти всегда выявляет области, в которых вы можете сэкономить деньги и лучше использовать свои ресурсы.

Узнайте больше об эффективном контроле расходов.

5. Снижение риска

Важнейший аспект роли финансового отдела — помогать компаниям избегать рисков и управлять ими — от финансового мошенничества до экономического кризиса.И хотя многие риски трудно предсказать или даже избежать, многие из них вы можете предвидеть.

Ваш финансовый план должен предусмотреть определенные расходы на страхование бизнеса, убытки из-за рискованной неэффективности и, возможно, отложить ресурсы на непредвиденные расходы . В частности, в неспокойные времена вы можете фактически создать несколько финансовых прогнозов, которые показывают разные результаты для бизнеса: один, когда легко получить доход, и один или два других, когда времена труднее.

Опять же, смысл в том, чтобы иметь планы на случай непредвиденных обстоятельств и попытаться определить, как изменится ваша дорожная карта, если вы вырастете только на 20% в следующем квартале вместо 30% (или 50%) . Нет причин перебарщивать, но вы можете найти опасные области в бизнесе, а также обдумать свои лучшие ответы, если что-то пойдет не так.

6. Антикризисное управление

Первое, что обычно происходит при любом кризисе в компании, — это пересмотр и перестройка ваших планов. Что, конечно же, означает, что у вас должен быть четкий бизнес-план в первую очередь .В противном случае ваша реакция на кризис — это просто импровизация.

По мере того, как разворачивается финансовый кризис 2020 года, главный рефрен, который мы слышали от финансовых лидеров, — это необходимость постоянно перепрогнозировать. Никто точно не знает, когда закончится кризис и как он повлияет на их бизнес. Поэтому компании создают новые финансовые планы, по крайней мере, ежемесячно или ежеквартально.

А тем, у кого четкие и продуманные финансовые планы, этот процесс будет проще. Они не начинают с нуля снова и снова, и они уже определили очевидные риски и ключевые рычаги, которые нужно использовать в ответ.

7. Плавный сбор средств

Теперь давайте полностью отойдем от риска. Независимо от того, являетесь ли вы совершенно новым стартапом, устойчивой компанией, которая нуждается в небольшом вливании денежных средств, или ищете значительные инвестиции на уровне серии, в какой-то момент вам, вероятно, понадобятся средства.

И Первое, что попросит у вас любой потенциальный инвестор или банк, это ваш бизнес-план . Они хотят видеть, как вы собираетесь развивать бизнес, какие риски и неопределенности связаны с этим и как вы будете использовать их деньги с пользой.

Финансовый план, который говорит с инвесторами, имеет решающее значение, и чем лучше ваша история планирования, тем больше вероятность того, что они будут доверять вашим прогнозам. Поэтому независимо от того, ищете ли вы средства сегодня , финансовый план бизнеса является важным инструментом в вашей груди.

8. Дорожная карта роста

Наконец, ваш финансовый план поможет вам проанализировать текущую ситуацию и спланировать, каким вы хотите видеть бизнес в будущем . Опять же, ваш более широкий бизнес-план будет делать это на широком уровне: рынки, на которых вы хотели бы присутствовать; количество сотрудников, которое у вас будет; продукты или услуги, которые вы надеетесь продать.

Финансовый раздел добавляет данные к этим целям, а указывает уровень ваших инвестиций по пути . Например, если вы хотите нанять 100 новых сотрудников в этом году, ваш финансовый план, вероятно, должен будет включать рекрутеров и конкретный бюджет для поиска новых талантов.

Потратьте время, чтобы определить, насколько крупной вы ожидаете быть компания, ваши расходы в более крупной компании и размер дохода, который будет компенсирован. Если вы привлекли венчурный капитал, чтобы способствовать финансовому росту, вы, вероятно, можете ожидать, что деньги будут сжигаться быстрее, чем вы их заработаете — это нормально.

Но если вы сожжете деньги и не сможете достичь целей роста, вам придется переоценить свое положение. Поэтому установите эти цели роста сейчас, и вы сможете оценить их по мере продвижения.

9. Прозрачность с персоналом и инвесторами

Мы уже упоминали, насколько необходим ваш финансовый план для инвесторов. Поэтому мы не будем углубляться в них больше здесь.

Но то же самое относится и к персоналу. Теперь ожидается, что руководство компании будет открыто и честно с персоналом .Некоторые стартапы заходят так далеко, что публикуют свои зарплаты на всеобщее обозрение.

По крайней мере, современные сотрудники хотят видеть, что компания находится в надежных руках и находится на пути к успеху. И когда руководители могут поделиться финансовым планом на общих собраниях, они привносят реальные данные в то, что в противном случае было бы бизнес-планом, лишенным деталей.

Сотрудникам нравится видеть такие ключевые показатели, как поступления доходов, затраты и то, где вы находитесь на пути к прибыльности .

Что включить в финансовый план предприятия

Мы не будем здесь вдаваться в подробности, но стоит дать представление о том, что относится к типичному финансовому плану.

Наиболее распространен трехлетний финансовый план. Но каким бы ни был рассматриваемый период, ваш план должен включать: 

• Прогноз продаж : Прогноз ожидаемого роста продаж в ближайшем будущем, а также себестоимости продаж . Вы можете разбить их на разные ценовые группы, продукты и другие важные факторы.

• Расходы и бюджеты : Наиболее важными здесь являются расходы, разделенные на постоянные и переменные расходы.(Более низкие фиксированные затраты обычно означают меньший риск для бизнеса).

• Отчет о прибылях и убытках : В качестве альтернативы вы можете создать отчет о движении денежных средств, который дает аналогичный результат. По сути, вы хотите спроектировать деньги и деньги в течение следующих трех лет.

• Активы и пассивы : Они обычно будут отделены от вашего отчета о прибылях и убытках и, безусловно, будут включать начальные затраты и активы для нового бизнеса.

• Анализ безубыточности : В идеале вы сможете определить точку безубыточности в ближайшие три года.
• Структура найма и команды : Это не обязательно, но имеет смысл добавить его в свой бизнес-план. Кто вам понадобится и когда вы их приобретете, чтобы достичь своих целей?

Для получения дополнительной информации, особенно о прогнозировании в нестабильные времена, ознакомьтесь с руководством нашего эксперта по финансовому планированию стартапов.

Лучшее время, чем настоящее, для планирования

Мы нашли девять веских причин для того, чтобы как можно скорее приступить к работе над финансовым планом вашей компании. Как мы выяснили, финансовые показатели составляют важнейшую часть вашего общего бизнес-плана , без которого вам будет трудно оценить эффективность вашей компании.

Конечно, это упражнение требует прогноза — вы не можете просто полагаться на цифры, которые у вас есть сегодня. Но это не то же самое, что догадка .Следуйте лучшим практикам и учитывайте все возможные результаты, и вы получите четкую дорожную карту, которая приведет вас к успеху в бизнесе в обозримом будущем.

После этого нужно приложить усилия, измерить успех и регулярно обновлять свой финансовый план.

Финансовый раздел бизнес-плана

Написание плана малого бизнеса требует времени и усилий… особенно когда вам нужно погрузиться в цифры для финансового раздела. Но работа над финансовым разделом бизнес-плана может принести большую отдачу для вашего бизнеса.

Читайте дальше, чтобы узнать, что такое финансовый раздел бизнес-плана, почему он важен и как составить его для вашей компании.

Что такое финансовый раздел бизнес-плана?

Как правило, финансовый раздел является одним из последних разделов бизнес-плана. Он описывает историческое финансовое состояние бизнеса (если применимо) и будущие финансовые прогнозы. Компании включают в этот раздел плана вспомогательные документы, такие как бюджеты и финансовые отчеты, а также запросы на финансирование.

Финансовая часть бизнес-плана знакомит с цифрами. Он следует за кратким изложением, описанием компании, анализом рынка, организационной структурой, информацией о продукте, а также стратегиями маркетинга и продаж.

Предприятия, которые пытаются получить финансирование от кредиторов или инвесторов, используют финансовый раздел, чтобы изложить свою позицию. Этот раздел также служит финансовой дорожной картой, чтобы вы могли планировать будущие доходы и расходы вашего бизнеса.

Почему это важно

Финансовый раздел бизнес-плана имеет решающее значение для перехода от словесных стремлений к достоверным данным и чудесному миру чисел.

Через финансовый раздел можно:

• Прогноз финансового положения вашего бизнеса в будущем
• Бюджет расходов (например, затраты на запуск)
• Получить финансирование от кредиторов или инвесторов
• Развивайте свой бизнес

Звучит неплохо, правда? Но согласно одному исследованию, только 35% опрошенных владельцев бизнеса составили бизнес-план. Вот почему это может стать проблемой для роста бизнеса и финансирования:

• Рост : 64% предприятий с бизнес-планом смогли расширить свой бизнес по сравнению с 43% предприятий без бизнес-плана.
• Финансирование : 36% предприятий с бизнес-планом получили кредит, по сравнению с 18% предприятий без плана.

Итак, если вы хотите удвоить свои шансы на получение бизнес-кредита, рассмотрите возможность потратить немного времени и усилий на финансовый раздел вашего бизнес-плана.

Написание финансового раздела

Чтобы написать финансовый раздел, сначала нужно собрать некоторую информацию. Имейте в виду, что информация, которую вы собираете, зависит от того, есть ли у вас историческая финансовая информация или вы являетесь совершенно новым стартапом.

В вашем финансовом разделе должно быть указано:

• Коммерческие расходы
• Финансовые прогнозы
• Финансовая отчетность
• Точка безубыточности
• Запросы на финансирование
• Стратегия выхода

Коммерческие расходы

Независимо от того, занимаетесь ли вы бизнесом один день или 10 лет, у вас есть расходы. Эти расходы могут быть просто начальными затратами для новых предприятий или фиксированными и переменными затратами для предприятий-ветеранов.

Взгляните на некоторые общие деловые расходы, которые вам, возможно, придется включить в финансовый раздел бизнес-плана:

• Лицензии и разрешения
• Себестоимость проданных товаров
• Арендная плата или ипотечные платежи
• Затраты на заработную плату (т.г., заработная плата и налоги)
• Коммунальные услуги
• Страхование
• Оборудование 
• Расходные материалы 
• Реклама 

Запишите каждый тип расходов и суммы, которые у вас есть в настоящее время, а также расходы, которые, по вашему прогнозу, у вас будут. Используйте постоянный период времени (например, ежемесячные расходы).

Укажите, какие расходы являются фиксированными (неизменными из месяца в месяц), а какие переменными (могут изменяться).

Финансовые прогнозы

Сколько вы ожидаете получать от продаж каждый месяц?

Если вы управляете существующим бизнесом, вы можете просмотреть предыдущий ежемесячный доход, чтобы сделать обоснованную оценку.Учитывайте такие факторы, как сезонность и экономические взлеты и падения, когда основываете прогнозы на предыдущем денежном потоке.

Придумывать свои финансовые прогнозы может быть немного сложнее, если вы стартап. Ведь тебе не от чего оторваться. Придумайте разумную ежемесячную цель, основанную на таких вещах, как ваша отрасль, конкуренты и рынок. Подсказка : Посмотрите раздел бизнес-плана, посвященный анализу рынка, для руководства.

Финансовая отчетность

Финансовый отчет подробно описывает финансы вашего бизнеса.Тремя основными типами финансовой отчетности являются отчеты о прибылях и убытках, отчеты о движении денежных средств и балансы.

Отчеты о прибылях и убытках обобщают доходы и расходы вашего бизнеса за определенный период времени (например, за месяц). Этот документ показывает, была ли у вашего бизнеса чистая прибыль или убыток за этот период времени.

Отчеты о движении денежных средств разбивают входящие и исходящие деньги вашего бизнеса. В этом документе указывается, достаточно ли у вашей компании наличных денег для покрытия расходов.

Балансовый отчет обобщает активы, обязательства и собственный капитал вашего бизнеса.Бухгалтерские балансы помогают принимать решения по управлению долгом и росту бизнеса.

Если вы запускаете стартап, вы можете создавать «проформа финансовых отчетов», которые представляют собой отчеты, основанные на прогнозах.

Если вы уже немного занимаетесь бизнесом, у вас должны быть финансовые отчеты в ваших записях. Вы можете включить их в свой бизнес-план. И включите прогнозируемые финансовые отчеты.

Точка безубыточности

Потенциальные инвесторы хотят знать, когда ваш бизнес достигнет точки безубыточности.Точка безубыточности — это когда продажи вашего бизнеса равны его расходам.

Оцените, когда ваша компания достигнет точки безубыточности, и детализируйте ее в финансовом разделе бизнес-плана.

Запросы на финансирование

Если вы ищете финансирование, подробно опишите свой запрос на финансирование здесь. Укажите, сколько вы ищете, перечислите идеальные условия (например, 10-летний кредит или 15% собственного капитала) и срок действия вашего запроса.

Не забудьте обсудить, почему вы запрашиваете деньги и на что вы планируете их использовать (например,г., оборудование).

Подкрепите свой запрос на финансирование, подчеркнув свои финансовые прогнозы.

Стратегия выхода

И последнее, но не менее важное: ваш финансовый отдел должен также обсудить стратегию выхода вашего бизнеса. Стратегия выхода – это план, в котором описывается, что вы будете делать, если вам нужно будет продать или закрыть свой бизнес, выйти на пенсию и т. д. 

Инвесторы и кредиторы хотят знать, как защищены их инвестиции или ссуды, если ваш бизнес не окупится. Стратегия выхода делает именно это.Это объясняет, как ваш бизнес будет сводить концы с концами, даже если он этого не сделает.

Когда вы работаете над финансовым разделом бизнес-плана, воспользуйтесь своими бухгалтерскими записями, чтобы облегчить себе задачу.