Как рассчитать налог по енвд: Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) в 2020 году

Как рассчитать налог по енвд: Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) в 2020 году

Содержание

Расчет ЕНВД. Как рассчитать налог: формула, пример

ЕНВД рассчитывайте отдельно по каждому виду деятельности, облагаемому этим налогом. А также по каждому месту, где ведете такую деятельность. Это следует из пункта 5.1 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 4 июля 2014 г. № ММВ-7-3/353. Например, так нужно поступать, если организация оказывает бытовые услуги и одновременно продает товары в розницу через несколько торговых точек.

Налоговый и отчетный периоды

Налоговым периодом по ЕНВД является квартал. Отчетных периодов по этому налогу не установлено (ст. 346.30 НК РФ). Поэтому сумму ЕНВД, которую нужно заплатить в бюджет, определяйте поквартально.

Налоговая ставка

Сумму ЕНВД рассчитывайте по ставке, которая установлена местными властями. В зависимости от категории налогоплательщиков и видов предпринимательской деятельности она может варьироваться от 7,5 до 15 процентов (п. 2 ст. 346.31 НК РФ).

Если в местных нормативных актах нет положений о пониженной ставке, применяйте общую ставку в размере 15 процентов вмененного дохода (налоговой базы) (п. 1 ст. 346.31 НК РФ).

Расчет ЕНВД

Сумму ЕНВД за отчетный квартал определите по формуле:

ЕНВД за квартал   =   Налоговая база (вмененный доход) за квартал   ×   Ставка налога

 

 

 

 

 
Это следует из подпункта 9 пункта 5.2 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 4 июля 2014 г. № ММВ-7-3/353.

Показатели для расчета вмененного дохода

В первую очередь размер вмененного дохода, исходя из которого считают ЕНВД, зависит от вида деятельности, переведенной на данный спецрежим. А точнее от физического показателя, которым характеризуется такая вмененная деятельность. Это может быть численность сотрудников, площадь торгового зала, количество торговых мест и т. д. Полный перече

Как рассчитать ЕНВД для ИП и организаций на примерах 2019

ЕНВД является льготным режимом налогообложения. Причем накладывается он не на субъекты хозяйствования и предпринимательской деятельности, а на саму деятельность, виды которой определяются местными властями, но находятся в рамках законодательства. Закон, который предоставляет рамки этих видов деятельности, — это статья 346 НК РФ, пункт 2. Предприниматели и организации, которые применяют такой режим налогообложения, должны самостоятельно осуществлять расчет ЕНВД.

Скачать бланк расчета ЕНВД (в Excel)

Образец заполнения расчета по ЕНВД (для ИП)

Составная формула расчета ЕНВД

Базовая доходность

Основной составляющей формулы расчета ЕНВД является показатель базовой доходности. Это установленная законодательством величина, которая показывает, сколько прибыли может получить предприниматель с помощью некоторой единицы физического показателя.

Базовая доходность установлена ст. 346 НК для каждого отдельного физического показателя в рамках вида деятельности, который является подходящим обложению ЕНВД согласно закону.

Чтобы определить свою базовую доходность, предпринимателю нужно найти свой вид деятельности в данном перечне работ, услуг или рода занятий и использовать постоянный показатель доходности.

Физические показатели

Следующей необходимой величиной для расчета налога ЕНВД является физический показатель, который также является отдельным для разнохарактерной деятельности.

Чтобы понять, что это такое, стоит привести пример: для субъекта хозяйствования, который занимается розничной торговлей, попадающей под ЕНВД, это будет 1 квадратный метр, предоставляющего автомобильные услуги – 1 автомобиль, предоставляющего иные виды именно услуг – 1 работник.

Коэффициент К1

Чтобы знать, как рассчитать ЕНВД, необходимо ознакомиться с таким термином, как коэффициент-дефлятор, называемый К1. Данный показатель устанавливается с помощью законодательства в отдельности на каждый год.

Например, коэффициенты-дефляторы К1 за последние годы:

  • 2013 — 1,569;
  • 2014 – 1,672;
  • 2015 — 1,798;
  • 2016 — 1,798;
  • 2017 — 1,798.

Коэффициент К2

Расчет налога ЕНВД осуществляется еще и с помощью второго постоянного показателя – К2, который является коэффициентом, установленным в законном порядке, вот только уже не в федеральном, а в местном режиме.

То есть его размер местные власти определяют самостоятельно для разных видов деятельности с целью регулирования рынка. С помощью «понижающего» значения (до 0,005) данный налог можно существенно снизить. Регуляция происходит в зависимости от территориального расположения.

Ставка ЕНВД

Чтобы объективно показать, как рассчитывается ЕНВД, необходимо поговорить об еще одном постоянном показателе, без которого невозможно ни одно исчисление налога, – налоговая ставка. Для объектов, которые занимаются деятельностью, подходящей именно для ЕНВД, этот показатель составляет 15%. Используется он, как и во всех случаях налогообложения, методом умножения на него определенной налоговой базы.

При расчете ЕНВД для ИП для уменьшения налога можно использовать выплаты социального назначения, осуществленные для работников, которые работают именно по тому направлению деятельности, который подлежит ЕНВД. К данной категории выплат можно отнести:

  • Регулярные осуществленные платежи, направленные в пенсионный фонд.
  • Платежи для оказания сотрудникам медицинского страхования.
  • Социальное страхование, если таковое имеется.
  • Платежи, осуществленные работодателем, когда имеет место временная нетрудоспособность.

Перед тем как рассчитать ЕНВД для ИП, стоит сказать, что сумма тех выплат, на которые будет уменьшаться налог, не должна превышать половины той суммы налога, которую рассчитали изначально. Также предпринимателям надо учесть, что суммы для страхования себя самого он учитывать в произведении вычетов права не имеет. Данное правило работает в том случае, когда у ИП есть наемные работники.

Расчет ЕНВД онлайн и особенности регионального ЕНВД

Для каждого региона важно знать нюансы расчета ЕНВД. Настоятельно рекомендуем ознакомиться с особенностями учета в вашем регионе по ссылкам в таблице:

Как рассчитать налог ЕНВД за неполный месяц для ИП

Система налогообложения ЕНВД является специальным режимом, действующим на территории Российской Федерации в соответствии  с установленным законодательством. Данный режим является упрощенным, так как связан с возможностью ведения упрощенного учета по налогам и их исчислением, а также  заменой нескольких налогов одним единственным.

Обычная схема расчета ЕНВД стандартна: есть налоговая база, есть ставка. При их перемножении получается величина налога. Есть суммы, которые уменьшают полученное значение на размер страховых выплат за работников и ИП за себя.

Но от стандартной схемы исчисления ЕНВД есть отклонения и ситуации, когда обычная формула для расчетов может быть видоизменена. Такая ситуация представлена в рамках данной статьи.

Возможен вариант, когда необходимо рассчитать ЕНВД за неполный месяц  для ИП.

Такое случается в следующих случаях: (нажмите для раскрытия)

  • ИП встал на учет не с начала месяца;
  • ИП снялся с учета не в начале месяца. 

Концепция

Нет смысла проводить расчет суммы налога в данном случае по полной программе. Это переплата  и лишние расходы для ИП. Поэтому законодательно разрешена возможность расчет  значений за неполный месяц. Рассмотрим в рамках данной статьи, как возможно провести такой расчет?

Следует отметить, что ранее до 2013 года, такой расчет не представлялся возможным для ИП и организаций. Необходимо было исчислять и выплачивать налог в полном объеме без учета конкретной ситуации. С  2013 года вступили в силу  изменения в законодательство посредством принятия закона 94-ФЗ  от 25.06.2012.

Как смотрит НК РФ?

Специальные правила расчета ЕНВД  в НК РФ предусмотрены только в двух вариантах:

  • изменение значения физического показателя для налогоплательщика. Примером может быть изменение площади для  торговли или численности сотрудников;
  • ИП снимается с налогового учета или, наоборот, только регистрируется. В такой ситуации изменятся число дней, фактически отработанных ИП в отчетном месяце, что необходимо учесть в расчетах.

         Что называют неполным месяцем для ЕНВД?

Неполными месяцами  для ЕНВД могут считаться месяца постановки на учет и снятия с учета ИП.  Из разъяснений ИФНС в письме № ЕД-3-3/[email protected] от 22.05.2013 следует отметить, что декларация по ЕНВД может отражать данные путем изменения физического показателя, который возможно скорректировать на фактически отработанные дни.

Е

Как рассчитать единый налог на вмененный доход?

  • Коротко о главном
  • Спецпроекты
  • Интересные новости
  • Аналитика
    • Налог на прибыль
    • НДС
    • УСН и другие налоги
    • Зарплата
    • Кадры
    • Бухгалтерский учет
    • Юридические консультации
    • Торговля
    • Услуги и аренда
    • Производство
    • Строительство
    • Бюджетные организации
    • Кредитно-финансовые услуги
  • Азбука права
  • Мероприятия
  • Эксперты
  • Проверь себя
  • Эмоция дня
  • Об ilex
  • Войти в сервис
Toggle navigation Бухгалтер Юрист
  • Темы

      Основные

      • Коронавирус. Меры для бизнеса
      • УСН и другие налоги
      • Налог на прибыль
      • Зарплата
      • Кадры
      • Бюджетные организации
      • НДС
      • Кредитно-финансовые услуги
      • Бухгалтерский учет

      Отраслевые

      • Торговля
      • Услуги и аренда
      • Производство
      • Строительство
    • Мероприятия
    • Новости
      • Спецпроекты
      • Коротко о главном
      • Требуется решение
      • Интересные новости
      • Производственный календарь
      Изменения в бухгалтерском учете. Налоговый учет доходов и расходов организации в 2020 году Публикуем ответы Олега Бурдюка, заместителя председателя Палаты налоговых консультантов, на вопросы участников аудиториума ilex.

      10.11.2020

      ИМНС по г. Минску об исчислении НДС при УСН особенностях исчисления НДС организациями и ИП, применяющими УСН, рассказала Оксана Сущик, начальник отдела косвенного налогообложения управления информационно-разъяснительной работы ИМНС по г. Минску.

      06.11.2020

      Подоходный налог: вопросы исчисления разъясняет МНС На вопросы участников онлайн-мероприятия ответила Ирина Криворощенко, заместитель начальника главного управления налогообложения физических лиц МНС.

      04.11.2020

      Переносы рабочих дней в 2021 году Постановлением Совмина N 635 определено, как будем отдыхать в следующем году.

      10.11.2020

      Нормативы выбросов в атмосферу: новые перечни веществ и объектов воздействия Минприроды скорректировало перечень загрязняющих веществ, для которых устанавливаются нормативы допустимых выбросов, а также перечень объектов воздействия, для которых такие нормативы не устанавливаются. Первый список изменился существенно, второй –…

      05.11.2020

      Изменен СанПиН N 217 в части предотвращения возникновения и распространения COVID-19 Сфера действия СанПиН расширяется с 06.11.2020.

      05.11.2020

      Банковское кредитование: отзывы бухгалтеров Часто для решения текущих задач или развития бизнеса субъекты хозяйствования обращаются за кредитами. Нам важно ваше мнение о процессе подготовки и принятия решения о выдаче кредита. Опрос завершен. Итоги: 1. При поиске нового или…

      25.02.2020

      На какую дату отражать в бухучете возмещаемые услуги при аренде Дата составления ПУД − важный реквизит. Она доставляет немало сложностей для арендодателя и арендатора при перевыставлении стоимости возмещаемых услуг. В каком месяце отразить такие услуги, важна ли дата подписания ПУД? На эти и другие вопросы…

      14.02.2020

      Какие документы нужны для безвозмездной передачи имущества от частной организации в пользу бюджетной В 2019 году указ N 300 перестал применяться к безвозмездной передаче имущества (за исключением денежных средств) от частной организации в пользу государственной. Возникла проблема с документальным оформлением, когда нельзя применить договор…

      24.12.2019

    Как рассчитать ЕНВД для ИП | Вмененная система налогообложения

    Для многих частных бизнес-инициатив, которые вправе реализоваться небольшим числом сотрудников, вмененная система налогообложения для ИП является наиболее удобной.

    В текущем году метод расчета единого налога для индивидуальных предпринимателей остался прежним, никаких изменений на этот счет не происходило. Поэтому все правила учета, создание отчета и прочее остаются прежними.

    В каких случаях предприниматель имеет полное право оплачивать ЕНВД

    Под определением вмененная система налогообложения для ИП подразумевается система налогообложения, в которой предполагается предоставления определенного ряда преференций уязвимой категории налогоплательщиков.

    Во всех странах мира, в том числе и в Российской Федерации незащищенными слоями по праву считается малый бизнес.

    Основные условия осуществления предпринимательской деятельности, по которым предприниматель вправе получать статус плательщика единого налога, в том числе и сведения о том, какие необходимо оплачивать налоги на ЕНВД, четко прописаны в Налоговом Кодексе РФ.

    Индивидуальный предприниматель имеет полное право перейти на ЕНВД при соблюдении следующих условий:

    • на протяжении отчетного периода количество сотрудников не превышало отметки в 100 человек;
    • все операции осуществлялись в строгом соответствии с теми видами действий, которые позволяют переходить на ЕНВД.

    Если говорить о разновидности предпринимательской деятельности, при которой позволяется переход на единый вмененный налог для ИП, то в них входят:

    • предоставление услуг ветеринарных учреждений;
    • ремонт и обслуживание автомобилей любых марок;
    • осуществление розничной торговли на площади, не превышающей 150 кв. метров, в том числе и продаже с помощью переносных торговых точек;
    • услуги общественного питания с площадью зала не больше 150 кв. метров;
    • предоставление бытовых и рекламных услуг.

    Определенные требования, которые регламентируются Федеральными законами, могут четко конкретизироваться районными органами.

    Стоит отметить, что следует уточнять в районных органах ФН о возможности использования ЕНВД по своему виду предпринимательской деятельности.

    Возможность перехода на иную налоговую систему

    Желание перейти с ЕНВД на другую систему налогообложения в большинстве случаев становится по причине:

    • самого желания индивидуального предпринимателя;
    • превышение числа наемных рабочих за отчетный период.

    Важно отметить, что по собственному желанию индивидуальный предприниматель может перейти только с начала нового года.

    Бухгалтерская и налоговая отчетности при ЕНВД

    Ключевой особенностью для ИП, которые находятся на едином налоге, является факт отсутствия необходимости вести бухгалтерскую отчетность. Это очень удобно для тех ИП, которые осуществляют одну либо несколько разновидностей предпринимательской деятельности в пределах ЕНВД.

    В том случае, если предприниматель совмещает хозяйственные операции, которые попадают не только под единый налог, то необходимость в бухгалтерском учете обязательна.

    Данная потребность четко регламентируется статьей 346 Налогового Кодекса РФ.

    Более того, важно отметить тот факт, что при ЕНВД нужно в обязательном порядке соблюдать кассовую дисциплину.

    В сервисе FreshDoc есть необходимые шаблоны бухгалтерских документов для ИП.

    Отчетность для налоговой инспекции

    В конце прошлого года декларация немного изменилась Министерством финансов РФ. Однако что касается самого расчета, то он остался прежним.

    Исходя из этого, размер единого налога остался прежним, который и был в прошлом году. Прежде чем начать заполнять декларацию, индивидуальному предпринимателю необходимо обратиться в местный ФНС за такой информацией, как:

    • коды ОКТМО;
    • коэффициент корректировки К2, который для каждого региона свой;
    • ставку ЕНВД, которая устанавливается местным органом ФНС.

    Как рассчитать ЕНВД

    Многие задаются вопросом: как рассчитать ЕНВД для ИП? Сделать это не составит труда.

    «Вмененка для ИП» рассчитывается на основании информации о предпринимательской деятельности в отчетный квартал:

    • физический показатель, который был задействован в плане получения прибыли;
    • количество дней, которые были отработаны.

    Физический показатель в первую очередь зависит от ОКВЭД и прибыли по определенной деятельности, которая прописана в Налоговом Кодексе.

    Более того, на показатель еще и влияет количество сотрудников, которые работают на предпринимателя. При осуществлении розничной торговле — влияет непосредственно сама площадь.

    Как рассчитать налог ЕНВД для ИП в 2020 году? Прежде чем начать расчеты, следует умножить налоговую базу на местный региональный коэффициент К2, а также на коэффициент К1, который определяется непосредственно на Федеральном уровне. На сегодня он составляет 1,798.

    Из полученной суммы определяется 15% и это является размер оплаты по ЕНВД для индивидуальных предпринимателей.

    Рассчитать его несложно и на это необходимо всего несколько минут при условии, что известна вся необходимая информация.

    Как рассчитать налоговое удержание

    Считаете, что солидный возврат налогов, который вы получили в прошлом году, был в основном большим бонусом? Подумай еще раз.

    Большой, жирный возврат просто означает, что вы одалживаете правительству слишком много своих кровно заработанных денег с каждой зарплатой, а дядя Сэм просто возвращает деньги, которые изначально принадлежали вам — вот почему это называется возмещением !

    А может у вас обратная проблема. Может быть, вы получаете огромные налоговые счета и устали отправлять в Налоговое управление каждый апрель крупный чек.Если это вы, мы чувствуем вашу боль.

    Если вы в какой-то другой лодке, возможно, пришло время внимательнее рассмотреть вопрос об удержании налогов.

    Объяснение удержания налогов

    Несмотря на то, что налоговые декларации должны быть сданы в апреле, вы оплачиваете свой налоговый счет понемногу в течение всего года в рамках процесса, называемого удержанием налогов.

    Удержание налогов — это просто часть денег, которую ваш работодатель откладывает из каждой зарплаты для покрытия ваших налогов. Удерживая слишком большую сумму, вы получите возврат налога.Удерживайте слишком мало, и IRS выставит вам счет. Цель — максимально приблизиться к «0 долларов».

    Понимание новой формы W-4

    Каждый раз, когда вы начинаете работу в новой компании, вам будет предложено заполнить форму W-4, которая поможет вашему работодателю выяснить, какую сумму удерживать из каждой зарплаты.

    Налоги не должны быть такими сложными. Позвольте нам помочь.

    На 2020 год существует новая форма W-4, которая пытается предоставить более простой и точный способ получить право удержания налогов.

    Почему появилась новая форма? Что ж, так как законопроект о налоговой реформе 2018 года избавился от личных льгот, новый W-4 больше не использует «личные надбавки» , чтобы выяснить, сколько удержать из вашей зарплаты.

    Вместо этого W-4 разделен на пять этапов, которые предоставят работодателям информацию, необходимую для расчета вашего удержания:

    • Шаг 1: Здесь вы должны ввести основную личную информацию — свое имя, адрес, номер социального страхования и ожидаемый статус регистрации.Каждый должен заполнить этот шаг, но вы должны заполнить только шаги 2–4, если они относятся к вам.
    • Шаг 2: Если у вас более одной работы или вы состоите в совместном браке, и ваш супруг также работает, заполните этот шаг. Вы можете использовать оценщик налоговых удержаний IRS или таблицу в форме, чтобы рассчитать, сколько дополнительных налогов вам нужно удержать из своей зарплаты.
    • Шаг 3: Этот шаг позволяет вам скорректировать ваши налоги в зависимости от того, сколько налоговых вычетов на детей или иждивенцев вы ожидаете получить в своей декларации.
    • Шаг 4: Здесь вы можете внести еще больше корректировок в удержание дополнительного дохода (например, пенсионного дохода или процентов), вычетов за пределами стандартного вычета и любых дополнительных налогов, которые вы хотите удерживать с каждой зарплаты.
    • Шаг 5: Затем вы просто подпишитесь на пунктирной линии, и все готово!

    Теперь, если вы какое-то время проработали на работе, у вас нет , чтобы заполнить новую форму W-4.Но в любом случае было бы неплохо проверить это, потому что новая форма должна помочь вам приблизить налоговые удержания к тому месту, где они должны быть.

    Кроме того, всегда полезно время от времени проводить «проверку зарплаты», чтобы убедиться, что ваш работодатель не удерживает слишком много (или слишком мало) в день выплаты жалованья.

    Зачем нужно корректировать удержание налогов?

    Дэйв рекомендует скорректировать удержание так, чтобы вы выходили на уровень безубыточности (или действительно приближались к безубыточности) во время уплаты налогов.Другими словами, вы не отправляете в IRS крупный чек и не получаете обратно огромную сумму возмещения.

    Данные IRS показывают, что средний возврат налогов за налоговый сезон 2019 года составил 2725 долларов. 1 Итак, предположим, вам платили каждые две недели и получали средний возврат. Это означает, что в прошлом году у вас должны были быть дополнительные 105 долларов на каждую зарплату! Подумайте, что вы могли бы делать с 200 или более долларами в месяц!

    И если за последний год в вашей жизни произошли серьезные изменения, которые могут повлиять на размер вашей налоговой задолженности — вы поженились, купили дом или родили ребенка на свет, — неплохо бы по-новому взглянуть на ваше налоговое удержание и внесите любые корректировки.

    Как рассчитать и скорректировать налоговые удержания

    Готовы вернуть удержание налогов в нужное русло? Вот как.

    Шаг 1. Подсчитайте сумму удержанного налога

    Начнем с того, что сложим ожидаемую сумму налоговых удержаний за год. Вы можете найти сумму удержанного федерального подоходного налога на квитанции о зарплате. Допустим, у вас удерживается 150 долларов за каждый платежный период, а вам платят дважды в месяц. Это будет 3600 долларов США в виде налогов, удерживаемых каждый год.

    Если вы одиноки, это довольно просто.Если вы состоите в браке вместе и работаете, также рассчитает налоговые удержания вашего супруга. В этом примере мы предположим, что у вашего супруга (а) удерживается 400 долларов за каждый период выплаты заработной платы и он получает ежемесячный чек.

    Затем сложите эти два вместе , чтобы получить общий размер удерживаемого налога с домохозяйства.

    Шаг 2: Оцените свои налоговые обязательства

    Теперь, когда вы знаете свой прогнозируемый размер удержания, следующим шагом будет оценка вашей задолженности по налогам в этом году.

    IRS предоставляет рабочие листы и калькулятор удержания налогов, чтобы провести вас через процесс, который в основном похож на заполнение фиктивной налоговой декларации.

    Если вы состоите в браке и подаете документы совместно, например, и ваш налогооблагаемый доход составляет около 81 900 долларов США за 2020 налоговый год, это ставит вас в категорию 22% налогов. Итак, ваша налоговая задолженность или ваша задолженность по налогам составляет около 9600 долларов.

    Помните, что федеральные налоги не вычитаются автоматически из дохода от самозанятости.Если у вас есть побочный бизнес или вы работаете внештатным сотрудником, особенно важно учитывать этот доход в вашем налоговом уравнении.

    Шаг 3. Вычтите разницу

    Как только вы составите представление о том, сколько вы должны IRS, пора сравнить эту сумму с вашим общим удержанием. Возьмите ваш годовой налог у источника и вычтите расчетное налоговое обязательство.

    Продолжим приведенный выше пример и предположим, что ваше налоговое обязательство оценивается в 9600 долларов.В этом случае у вас будет потенциальный дефицит в 1200 долларов.

    Положительный баланс указывает на возврат средств, а отрицательный баланс означает, что вы должны больше и, возможно, вам придется уплатить проценты IRS и штраф во время налогообложения. Хорошая новость в том, что вы можете исправить это до того, как подойдет время налогов!

    Шаг 4. Скорректируйте размер удержания

    Если вы посчитаете, что у вас есть основания для компенсации, лучше всего как можно быстрее скорректировать удержание налогов.Чем дольше вы ждете, тем сложнее будет сделать все правильно. У вас есть два варианта:

    • Подайте новый W-4 и отправьте его своему работодателю. Если вы какое-то время проработали на работе и в течение многих лет получали большие возмещения или налоговые счета, заполнение новой формы W-4 может помочь вам получить правильное удержание налогов.
    • Укажите дополнительное удержание. Как упоминалось выше, в форме W-4 у вас есть возможность ввести дополнительных сумм, которые вы хотите удерживать с каждой зарплатой.Просто разделите предполагаемую нехватку налогов на количество периодов выплаты заработной платы, оставшихся до конца года, чтобы получить свое число.

    Работа с Pro

    Если вы застряли в пути или не уверены в своих цифрах, обратитесь за помощью к налоговому консультанту. Они могут разобраться в вашей личной налоговой ситуации и направить вас к разумной цели. Внеся несколько незначительных изменений, вы сможете добиться лучшего баланса и смотреть на налоговый сезон в следующем году с гораздо меньшим стрессом.

    Найдите своего налогового профи сегодня!

    Налог на заработную плату: что это такое, как его рассчитать

    Примечание редактора: 8 августа президент Трамп издал указ, разрешающий отсрочку уплаты налогов на заработную плату. Вы можете прочитать наше резюме по этому и другим его меморандумам менее чем за 2 минуты.

    В день, когда вы нанимаете своего первого сотрудника, вы берете на себя ответственность по уплате налога с заработной платы. Несмотря на название, налог на заработную плату — это не единый налог, а общий термин, используемый для обозначения всех налогов, уплачиваемых с заработной платы сотрудников.

    Если у вас есть сотрудники, вы будете нести ответственность за оба:

    В этом руководстве мы покажем вам, как рассчитать налоги на заработную плату работодателя (налоги, которые вы как работодатель будете платить), а также размер налога на сотрудников, который следует перечислить в правительство. Чтобы получить руководство по расчету заработной платы, мы вам поможем.

    Когда вы запускаете расчет заработной платы, вам необходимо записывать его в свои книги. Узнайте больше о том, как Bench может позаботиться об этом за вас.

    Если у вас нет сотрудников

    Если у вас небольшой бизнес, но у вас нет сотрудников, вам все равно придется перечислять налоги на заработную плату — для себя.Это называется налогом на самозанятость и фактически является для вас Medicare плюс социальное обеспечение (которое составляет 15,3% от вашего чистого дохода от бизнеса). Узнайте больше в нашем простом руководстве по налогам на самозанятость.

    Сводка налогов на заработную плату

    Существует два типа налогов на фонд заработной платы: те, которые выплачиваются из вашего собственного кармана, и те, которые вы просто собираете из зарплаты сотрудников и переводите в правительство.

    Налоги на заработную плату, которые выплачиваются из вашего кармана:
    Налоги на заработную плату, которые вы просто собираете и перечисляете:
    • Федеральный подоходный налог

    • Государственные и местные налоги

    Мы подробно рассмотрим каждый из них, начиная с удержания федерального подоходного налога, поскольку об этом чаще всего спрашивают.

    Какой процент удержанного федерального подоходного налога?

    Как работодатель вы удерживаете подоходный налог от имени своих сотрудников, а затем ежеквартально перечисляете эти налоги в федеральные, государственные и местные налоговые органы.

    Чтобы рассчитать, какую часть федерального подоходного налога ваш сотрудник должен удерживать, вам понадобится копия его формы W-4, а также валовая заработная плата вашего сотрудника.

    Следующим шагом будет определение метода, который вы хотите использовать для расчета удержания.У большинства работодателей есть два варианта: метод тарифной сетки и процентный метод. Хотя это и не совсем простой метод, метод диапазона заработной платы является более простым способом расчета налога на заработную плату.

    Как рассчитать федеральный подоходный налог, удерживаемый у источника, с использованием метода скобок заработной платы

    1. В Публикации 15-A IRS найдите таблицы с пометкой «Таблицы метода процентного соотношения заработной платы». Используйте таблицу, соответствующую периоду оплаты вашего сотрудника.

    2. Проверьте форму W-4, чтобы определить, подает ли сотрудник подоходный налог как состоящий в браке или холост, а также количество требуемых пособий.

    3. Найдите валовую заработную плату работника за период оплаты в столбцах A и B. Заработная плата должна быть больше суммы, указанной в столбце A, но меньше суммы, указанной в столбце B.

    4. Вычтите сумму, указанную в столбце C.

    5. Умножьте результат на процент, указанный в столбце D.

    6. Проверьте форму W-4, чтобы определить, требует ли сотрудник дополнительный налог, удерживаемый с каждой зарплаты. Если они это сделают, добавьте эту сумму к окончательному числу.

    7. Конечным результатом является сумма, которую вы должны удержать из зарплаты сотрудника за этот период оплаты.

    Источник: Публикация IRS 15-A

    Процентный метод намного сложнее — не рекомендуется, если вы делаете это в одиночку. Если вы хотите узнать больше о методе процентного соотношения, вы можете прочитать все об обоих методах в публикации IRS 15-A.

    После того, как вы выяснили, сколько подоходного налога удерживать из зарплаты ваших сотрудников, вашим следующим шагом будет выяснить, сколько FICA удерживать (подробнее об этом ниже) и сколько вы должны будете заплатить с их зарплаты. от имени.

    Расчет FICA

    FICA расшифровывается как «Федеральный закон о страховых взносах». Это обязательный налоговый вычет из фонда заработной платы, используемый для оплаты таких программ, как социальное обеспечение (страхование по инвалидности, старости, потери кормильца) и Medicare (страхование здоровья для людей старше 65 лет).

    Когда дело доходит до финансирования FICA, ваш сотрудник платит 50% от своей зарплаты, в то время как вы, работодатель, платите 50% из своего дохода. Как работодатель, вы обязаны удерживать и выплачивать сумму, за которую ваш сотрудник несет ответственность, из ее зарплаты, а также переводить эти средства от их имени.

    Текущие налоговые ставки FICA

    Текущая ставка налога на социальное обеспечение составляет 6,2% для работодателя и 6,2% для работника, или всего 12,4%. Текущая ставка Medicare составляет 1,45% для работодателя и 1,45% для работника, или всего 2,9%.

    В сумме ставка налога FICA составляет 15,3% от заработной платы сотрудников.

    Заработок кого-нибудь из ваших сотрудников превышает 137 700 долларов? Если так, то правила немного другие. Узнайте больше на сайте IRS.

    Как рассчитать налог на заработную плату FICA

    Удержание социального обеспечения

    Для расчета удержания социального обеспечения умножьте валовую заработную плату вашего сотрудника за текущий период выплаты заработной платы на текущую ставку налога на социальное обеспечение (6.2%).

    Это сумма, которую вы вычтете из зарплаты вашего сотрудника и переведете вместе с налогами на заработную плату. (Вы можете узнать все, что вам нужно знать о социальном обеспечении, в нашем блоге, рассмотренном CPA)

    Пример расчета удержания социального обеспечения:

    5000 долларов США (валовая заработная плата работника за текущий платежный период) x 0,062 (текущая ставка налога на социальное обеспечение) = 310 долларов США (налог на социальное обеспечение, удерживаемый из зарплаты работника)

    Удержание по программе Medicare

    Для расчета удержания по программе Medicare умножьте валовую заработную плату вашего сотрудника на текущую ставку налога в рамках программы Medicare (1.45%).

    Пример расчета удержания по программе Medicare:

    5000 долларов США (валовая заработная плата сотрудника за текущий платежный период) x 0,0145 (текущая налоговая ставка по программе Medicare) = 72,50 долларов США (налог по программе Medicare, вычитаемый из зарплаты сотрудника

    )

    Соответствие работодателя

    Как работодатель, вы несете ответственность за соответствие того, что ваши сотрудники платят в виде налогов FICA. Таким образом, в этом случае вы также должны перечислить 310 долларов на налог на социальное обеспечение и 72,50 доллара на налог на медицинскую помощь.

    Расчет FUTA

    FUTA означает Федеральный закон о налоге на безработицу.Это налог на заработную плату, оплачиваемый работодателем, который платят государственные агентства по безработице.

    Ставка налога FUTA составляет 6% с первых 7000 долларов заработной платы, выплачиваемой работникам в календарном году. Однако фактическая ставка, которую платят работодатели, составляет 0,6%, поскольку каждый штат получает кредит для покрытия оставшихся 5,4% выплат FUTA.

    К сожалению, некоторые штаты в настоящее время не имеют права на получение полного кредита. Вы можете узнать больше в нашем руководстве по FUTA.

    FICA против FUTA

    В то время как FICA — это налог на заработную плату, который направлен на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, FUTA (Федеральный закон о налоге на безработицу) — это налог на заработную плату, оплачиваемый работодателем, который используется для финансирования агентств штата и страхования от безработицы.Ознакомьтесь с нашим полным руководством по FUTA для получения дополнительной информации.

    Также требуются другие налоговые формы.

    Вы будете сообщать FUTA по форме 940 — Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя по безработице в конце финансового года.

    Вы будете сообщать FICA ежеквартально, используя форму 941 — Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя

    .

    Порядок уплаты налога с заработной платы

    Расчет налогов на фонд заработной платы — это сложная часть. На самом деле производить платежи очень просто.

    Вы просто регистрируетесь в электронной системе федеральных налоговых платежей (EFTPS), а затем производите оплату онлайн.Это единственный способ уплатить налог на заработную плату (отправка чеков по почте не допускается).

    Вы можете получить доступ к EFTPS здесь.

    Государственный и местный налог на заработную плату

    Работодатели также несут ответственность за уплату государственного и местного (городского, округа и т. Д.) Налога на заработную плату от имени сотрудников. Как и в случае с федеральным налогом на заработную плату, часть этого налога оплачивается работодателем, а часть — работником. Имейте в виду, что «оплачиваемый сотрудник» просто означает, что вы, работодатель, удерживаете определенную сумму из зарплаты своего сотрудника, а затем переводите ее как часть налога на заработную плату.

    Помимо государственного налога на заработную плату (State Unemployment Tax, или SUTA), работодатели также несут ответственность за перевод государственного подоходного налога от имени своих сотрудников. Получите ответы на все свои вопросы по SUTA всего за 3 минуты прочтения.

    Государственные и местные налоги на заработную плату регулируются на уровне штата и на местном уровне, и правила налогообложения заработной платы в каждом штате разные. Федерация налоговых администраторов опубликовала список налоговых органов каждого штата. Вы можете узнать больше о налоге на заработную плату в вашем штате и по месту жительства там.

    Налог на заработную плату можно передать на аутсорсинг

    Налог на заработную плату сложен. Вычисления мелочны, а штрафы большие. Даже при уплате налога на заработную плату всего за день опоздание влечет за собой штраф в размере 2% от причитающейся суммы, причем этот штраф увеличивается до 15% для просроченных налогов.

    Мы настоятельно рекомендуем передать расчет заработной платы на аутсорсинг такой компании, как Gusto. Они избавят вас от головной боли во всем, от выплаты вашим сотрудникам нужной суммы в нужное время до обработки надоедливых расчетов удержания и налогов на заработную плату.

    Когда придет время записывать расходы на заработную плату в ваших книгах, Bench позаботится об этом за вас. Узнайте больше о том, как мы каждый месяц экономим владельцам малого бизнеса административные часы.

    Дополнительные ресурсы

    Оснастите себя бесплатными инструментами для вашего бизнеса

    Узнайте о возможностях повышения эффективности

    Как мне рассчитать сумму налога с продаж, которая включается в общую выручку?

    Расчет налога с продаж

    Чтобы рассчитать налог с продаж, который включается в квитанции компании, разделите полученную общую сумму (для товаров, облагаемых налогом с продаж) на «1 + ставка налога с продаж».Другими словами, если ставка налога с продаж составляет 6%, разделите налоговые поступления с продаж на 1,06. Если ставка налога с продаж составляет 7,25%, разделите налоги с продаж на 1,0725.

    Пример расчета налога с продаж

    В качестве примера предположим, что все товары в торговом автомате облагаются налогом с продаж в размере 7%. В последний месяц выручка торговых автоматов составила 481,50 доллара. Следовательно, 481,50 доллара США включают суммы, полученные от продажи продуктов, и налог с продаж на эти продукты.Использование алгебры позволяет нам вычислить, какая часть из 481,50 доллара США является истинной суммой продаж и сколько составляет налог с продаж на эти продукты:

    Пусть S = истинные продажи продуктов (без налога с продаж), а 0,07S = налог с продаж с истинных продаж. Поскольку истинные продажи + налог с продаж = 481,50 доллара, мы можем указать это как S + 0,07S = 1,07S = 481,50 доллара. Мы решаем S, разделив 481,50 доллара на 1,07. В результате реальные продажи продукта составили 450 долларов. Налог с продаж в размере 7% от реальных продаж составляет 31 доллар.50 (450 долларов X 0,07). Теперь давайте убедимся, что в сумме получается: 450 долларов с продаж продукта + 31,50 доллара по налогу с продаж = 481,50 доллара, что составляет общую сумму квитанций торговых автоматов.

    Дополнительный пример расчета налога с продаж

    Теперь предположим, что общая сумма выручки компании, включая 7% налог с продаж, составляет 32 100 долларов. Истинные продажи будут S, а налог с продаж — 0,07S. Следовательно, S + 0,07S = 1,07S = 32 100 долларов США. Истинный объем продаж S составит 30 000 долларов (32 100 долларов разделить на 1,07).Налог с продаж на реальные продажи составит 0,07 X 30 000 долларов США = 2100 долларов США. Наше доказательство: 30 000 долларов США продаж + 2100 долларов США налога с продаж = 32 100 долларов США. В общем журнале форма бухгалтерской записи для записи этой информации: дебет Наличные 32 100 $; кредит Продажи 30 000 долларов США; Кредит Налог с продаж 2100 долларов США.

    Как рассчитать налог | Налоговые калькуляторы Великобритании

    Налоговые калькуляторы для Великобритании.co.uk

    • Дом
    • Налоговые калькуляторы
      • Индивидуальный налог
        • Налоговый калькулятор
        • Калькулятор заработной платы
        • Калькулятор расчетных ведомостей
        • Калькулятор обратного налога
        • Расчет налога с подрядчика
        • Калькулятор подоходного налога
        • Калькулятор двух рабочих мест: лучше работать
        • Калькулятор второй работы
        • Сравните налог на две работы
        • Калькулятор налога на автомобили компании
        • Налоговый калькулятор для индивидуальных предпринимателей
        • Калькулятор заработной платы
        • Калькулятор заработной платы на дому
        • Сколько мне будут платить
        • Калькулятор затрат до налогообложения
        • Калькулятор подарочной помощи
        • Расчет налоговых платежей
        • Калькулятор множественного подоходного налога
        • Калькулятор налога на дивиденды
        • Оценка множественного подоходного налога
        • Калькулятор налога на прирост капитала
        • Калькулятор налога на выплату пенсий
        • Калькулятор возраста государственной пенсии
        • Поиск работы со сравнением Take Home
        • Мировой калькулятор налогов
        • Сравните мировые налоги
        • Заработная плата выпускников
        • Посмотреть все персональные налоговые калькуляторы
      • Бизнес налог
        • Налоговый планировщик малого бизнеса
        • Дивиденды против зарплаты
        • IR35 Калькулятор
        • Калькулятор корпоративного налога
        • Калькулятор налога на покупку и сдачу в аренду
        • Просмотреть все налоговые калькуляторы для предприятий
      • Затраты
        • Калькулятор налоговых льгот и расходов
        • Чек на возврат налога
        • Посмотреть все калькуляторы расходов
      • Другие калькуляторы
        • Планировщик бюджета
        • Калькуляторы денег, сбережений и долга
        • Куда пропал мой налог?

    Как рассчитать налоги на заработную плату: пошаговые инструкции

    Если вы владелец малого бизнеса, пытаясь понять, как рассчитать заработную плату, вы не одиноки.Более шести миллионов малых предприятий в США находятся в одной лодке с вами. У всех есть пожары, которые нужно тушить, сотрудники должны платить, фьючерсы, которые нужно планировать, и практически нет времени, чтобы бороться с налоговым кодексом IRS.

    Хорошая новость заключается в том, что, хотя налоговый кодекс может показаться сложным, как только вы выясните, какие налоговые декларации требуются, и научитесь проводить математические вычисления, процесс станет довольно простым. При этом правильный расчет налогов на фонд заработной платы имеет решающее значение не только для ваших сотрудников, но и для вашего бухгалтера и дяди Сэма.Вот почему мы решили написать это подробное руководство по пошаговому расчету налога на заработную плату.

    Здесь вы сможете найти все ответы на свои вопросы о заработной плате, но если вы наткнетесь на стену или просто захотите убрать налоги с заработной платы из своего списка дел, мы также предлагаем простую услугу расчета заработной платы, которая делает тяжелую работу для вы.

    Перед расчетом заработной платы

    Прежде чем вы начнете рассчитывать налоги на заработную плату, вашим сотрудникам необходимо будет заполнить эти новые документы сотрудников, которые включают:

    • Форма W-4: Свидетельство сотрудника об удержании налогов
    • State W-4 (если применимо)
    • Форма авторизации прямого депозита
    • Форма I-9: Подтверждение права на трудоустройство

    Форма W-4: Свидетельство сотрудника об удержании налогов

    Каждый новый сотрудник должен заполнить форму IRS W-4, в которой содержится основная информация о том, сколько федерального подоходного налога (FIT) вам необходимо удержать из их заработной платы.Сотрудник введет свое имя, адрес и номер социального страхования.

    W-4 был пересмотрен на 2020 год. Новая форма включает пятиэтапный процесс и новую Публикацию 15-T (Федеральные методы удержания подоходного налога) для определения удержания сотрудников. Он больше не использует удержания.

    Если ваш сотрудник был принят на работу в 2019 году или ранее, вы можете продолжать использовать информацию, которую он предоставил в старом W-4. Он включает рабочий лист, который позволяет вашим сотрудникам рассчитывать удерживаемые пособия на иждивенцев и детей.Некоторые сотрудники могут захотеть заполнить новый 2020 W-4, если они работают на второй работе, женятся, заводят детей или разводятся, но вы не можете требовать от своих сотрудников заполнять новую.

    Сотрудники также могут выбрать удержание дополнительного налога или запросить освобождение от удержания федерального подоходного налога. Новая форма W-4 содержит подробные инструкции.

    Убедитесь, что сотрудник подписывает W-4, но не отправляйте его в IRS, если это не требуется. Храните ее в личном деле вашего сотрудника в течение как минимум 4 лет после даты последней налоговой декларации сотрудника.

    State W-4 (если применимо)

    В некоторых штатах есть свои собственные формы удержания. В штатах, которые этого не делают, форма W-4 часто используется в качестве основы для расчета удерживаемого государственного и / или местного подоходного налога. Полный список применимых государственных налоговых форм можно найти на сайте Федерации налоговых администраторов.

    Форма авторизации прямого депозита

    Как работодатель, вы можете платить своим сотрудникам несколькими способами: бумажным чеком, прямым депозитом, предоплаченной дебетовой картой или наличными.Прямой депозит часто является самым простым и безопасным способом сделать что-либо, поэтому на сегодняшний день он является самым популярным. Фактически, более 82% рабочих в США сейчас получают оплату прямым депозитом.

    Сотрудник, который выбирает оплату прямым переводом, должен заполнить форму авторизации прямого депозита с указанием банковских маршрутных номеров и номеров счетов. Форма действует как бланк разрешения на перевод чистой заработной платы сотрудника в электронном виде на его банковский счет.

    В рамках процесса проверки многие работодатели запрашивают аннулированный бланк чека, чтобы подтвердить точность информации о банковском счете, предоставленной сотрудником.

    Форма I-9: Подтверждение права на трудоустройство

    Новые сотрудники заполняют форму I-9, чтобы подтвердить, что им законно разрешено работать в Соединенных Штатах (то есть в качестве гражданина, постоянного жителя, обладателя рабочей визы и т. Д.). Они могут подтвердить свой рабочий статус, предоставив вам либо паспорт США, либо водительские права и карту социального страхования.

    По закону вы должны получить от своего сотрудника подписанную форму I-9 до начала работы.Вам следует сохранить заполненную форму и любые подтверждающие документы в личном деле вашего сотрудника.

    Лучшая практика

    Вы также можете попросить новых сотрудников подтвердить получение ими руководства компании, кодекса поведения и любых других формальных политик в это время. Хотя подтверждение не требуется для расчета заработной платы, рекомендуется, чтобы ваши новые сотрудники заполняли все необходимые формы компании одновременно. Программное обеспечение HR может упростить управление всеми этими задачами.

    Расчет налогов на зарплату сотрудников за 5 шагов

    После того, как ваши сотрудники настроены (и ваш бизнес также открыт), вы готовы выяснить размер заработной платы сотрудника и сумму налогов, которые необходимо удержать. И, при необходимости, вычеты по таким вещам, как медицинское страхование, пенсионные пособия или украшения, а также добавление возмещения расходов.

    Технически это называется переходом от заработной платы брутто к оплате нетто.

    Если вы пытаетесь выяснить конкретный шаг, не стесняйтесь переходить к тому, что ищете:

    Шаг 1. Расчет валовой заработной платы

    Заработная плата брутто — это первоначальная сумма, которую зарабатывает работник до удержания налогов.

    Для почасовых сотрудников заработная плата брутто — это количество часов, отработанных в течение периода оплаты, умноженное на почасовую ставку. Например, если ваш администратор работал 40 часов в неделю по ставке 20 долларов в час, его валовая заработная плата за неделю составила бы 40 x 20 долларов или 800 долларов.

    Не забудьте включить оплату сверхурочных, которая обычно в 1,5 раза превышает обычную ставку заработной платы, когда почасовой работник работает более 8 часов в день или 40 часов в неделю. В этом примере ваш администратор будет зарабатывать 20 долларов за каждый из первых 40 отработанных часов, плюс 30 долларов за 41-й и любые дополнительные часы в течение недели.

    Для наемных сотрудников, , которые освобождены от правил сверхурочной работы, валовая заработная плата, как правило, остается неизменной в каждый платежный период.Просто разделите их зарплату на количество периодов заработной платы в году. Например, если менеджер получает годовой оклад в размере 50 000 долларов США и получает зарплату дважды в месяц, валовая заработная плата за каждый платежный период составляет 2083,33 доллара США (50 000 долларов США / 12 месяцев / 2 ежемесячных периода оплаты).

    Помимо заработной платы, валовая заработная плата включает любые комиссионные, чаевые и бонусы, которые получает работник.

    Шаг 2: Расчет налоговых удержаний сотрудников

    После того, как вы узнаете общую заработную плату сотрудника и количество надбавок из его W-4, вы можете начать выяснять, сколько вам нужно удержать для покрытия их налогов.В большинстве штатов вам нужно будет удерживать как федеральные налоги, так и налоги штата, а также налоги FICA с каждой зарплаты.

    В нашем примере мы рассмотрим сотрудника из Флориды, который заявляет о не состоящем в браке и двух иждивенцах по W-4. Сотрудник получает 50 000 долларов в год и получает зарплату дважды в месяц (раз в полгода). Ее брутто-зарплата за период составляет 2083,33 доллара.

    Федеральный подоходный налог (FIT): 2019 или ранее

    Федеральный подоходный налог (FIT) рассчитывается с использованием информации из заполненной сотрудником формы W-4, его налогооблагаемой заработной платы и периодичности выплаты.Согласно Публикации 15-T (2020), Федеральные методы удержания подоходного налога, вы можете использовать метод для расчета размера заработной платы или метод процентного соотношения для расчета FIT.

    Мы будем использовать процентный метод в нашем примере, просматривая таблицы в PDF-файле 2020 IRS Publication 15-T. Вы можете открыть файл, чтобы следовать нашим расчетам ниже.

    Используя Рабочий лист 1 на странице 5, мы определим, какую сумму федерального подоходного налога удерживать за период выплаты.

    Шаг 1. Скорректировать размер заработной платы сотруднику

    1a) То же, что и валовая заработная плата: 2083,33 доллара США .

    1b) Нашему сотруднику платят раз в месяц или 24 раз в год.

    1c) Это должно равняться годовой зарплате вашего сотрудника: 2083,33 доллара x 24 = 50 000 долларов

    Поскольку мы используем форму 2019 W-4, теперь мы переходим к шагу 1j:

    1j) Наш сотрудник потребовал 2 пособий

    1k) 4300 долларов x 2 = 8600 долларов

    1l) 50 000 $ — 8600 $ = 41 400 $

    Для продолжения вам необходимо обратиться к таблицам налогов на странице 6:

    Шаг 2. Определите примерную сумму удержания

    2a) Эта сумма из строки 1l, 41 400 долларов США

    2b) Имеется в виду таблица с надписью «Отдельная подача документов, состоящих в браке или не состоящих в браке» (форма с 2019 года или ранее).Скорректированная сумма годовой заработной платы нашего сотрудника превышает 13 675 долларов США и меньше 43 925 долларов США (41 400 долларов США). Итак, мы должны ввести сумму 13 675 долларов (сумма из столбца A).

    2c) Сумма в столбце C составляет 987,50 долларов США .

    2d) Процент из столбца D равен 12% .

    2e) 41 400 — 13 675 долларов = 27 725 долларов

    2f) 27 725 долларов x 12% = 3 327 долларов

    2g) 987,50 долларов + 3327 долларов = 4314,50 долларов

    2ч) 4314 долларов.50/24 = 179,77 долл. США

    Шаг 3. Учет налоговых вычетов

    3а) $ 0

    3б) $ 0

    3c) 179,77 долларов — 0 долларов = 179,77 долларов

    Шаг 4: Определите окончательную сумму удержания

    4a) $ 0 (в этом случае нет дополнительных удержаний)

    4b) 179,77 долларов + 0 = 179,77 долларов

    Вот и все.Вы будете удерживать 179,77 долларов США федерального подоходного налога для этого сотрудника, использующего W-4 с 2019 года и ранее.

    Федеральный подоходный налог (FIT): 2020 или после

    Федеральный подоходный налог (FIT) по-прежнему рассчитывается с использованием информации из заполненной сотрудником формы W-4, его налогооблагаемой заработной платы и частоты выплаты. На самом деле, мало что изменилось, пока вы не углубились в математику удержания. Глядя на Публикацию 15-T (2020), Федеральные методы удержания подоходного налога, вы можете использовать для расчета FIT либо метод шкалы заработной платы , либо метод процентного соотношения .

    Мы будем использовать процентный метод в нашем примере, ссылаясь на таблицы, которые можно найти в PDF-файле 2020 IRS Publication 15-T. Вы можете открыть файл, чтобы следовать нашим расчетам ниже.

    Используя Рабочий лист 1 на странице 5, мы определим, какую сумму федерального подоходного налога удерживать за период выплаты.

    Шаг 1. Скорректировать размер заработной платы сотруднику

    1a) Это то же самое, что и валовая заработная плата, поэтому, как мы рассчитали ранее, сумма составляет 2083 доллара.33 .

    1b) Нашему сотруднику платят раз в месяц или 24 раз в год.

    1c) Это должно равняться годовой зарплате вашего сотрудника: 2083,33 доллара x 24 = 50 000 долларов

    Поскольку мы используем форму 2020 W-4, мы перейдем к шагу 1d:

    1г) У нашего сотрудника нет дополнительного дохода, поэтому эта сумма составляет $ 0 .

    1e) 50 000 долларов + 0 = 50 000 долларов

    1f) Мы удерживаем только стандартные вычеты, поэтому это составляет $ 0 .

    1g) Мы не устанавливаем этот флажок, потому что у нашей сотрудницы не более одной работы, и поскольку она заявляет о единственном семейном положении, эта сумма составляет 8 600 долларов США .

    1ч) 8 600 долл. США + 0 долл. США = 8 600 долл. США

    1i) 50 000 — 8600 долларов = 41 400 долларов

    Для продолжения вам необходимо обратиться к таблицам налогов на странице 6:

    Шаг 2. Определите примерную сумму удержания

    2a) Эта сумма из строки 1i, 41 400 долларов США

    2b) Мы имеем в виду таблицу с пометкой «Отдельная подача документов в браке или холостяках» слева (используется форма 2020 W-4, и поле в шаге 2 не отмечено).Скорректированная сумма годовой заработной платы нашего сотрудника превышает 13 675 долларов США и меньше 43 925 долларов США (41 400 долларов США). Итак, мы должны ввести сумму 13 675 долларов (сумма из столбца A).

    2c) Сумма в столбце C составляет 987,50 долларов США .

    2d) Процент из столбца D равен 12% .

    2e) 41 400 — 13 675 долларов = 27 725 долларов

    2f) 27 725 долларов x 12% = 3 327 долларов

    2g) 987,50 долларов + 3327 долларов = 4314,50 долларов

    2ч) 4314 долларов.50/24 = 179,77 долл. США

    Шаг 3. Учет налоговых вычетов

    3a) Наш сотрудник требует двух иждивенцев на сумму 2000 долларов каждый. 2000 долларов x 2 = 4000 долларов

    3b) 4000 долларов / 24 = 166,67 долларов

    3c) 179,77 $ — 166,67 $ = 13,10 $

    Шаг 4: Определите окончательную сумму удержания

    4a) $ 0 (в этом случае нет дополнительных удержаний)

    4б) 13.10 + 0 = 13,10 долл.

    Вот и все. Вы будете удерживать $ 13,10 федерального подоходного налога для этого сотрудника на основании новой формы W-4.

    Это существенное отличие от предыдущей удерживаемой суммы налога W-4 в размере 179,77 долларов США , но призвано помочь вашим сотрудникам получить более точную сумму налога, удерживаемого из каждой зарплаты.

    Налоги FICA

    Закон о федеральных страховых взносах (FICA) включает в себя социальное обеспечение и медицинскую помощь, два налога, которые должны удерживаться со всех сотрудников, если иное не освобождено.

    • Социальное обеспечение — это фиксированный удерживаемый налог в размере 6,2% для заработной платы до 137 700,00 долларов США за 2020 налоговый год. Любая годовая заработная плата, превышающая 137 700 долларов США, не облагается налогом, что означает, что совокупные ежегодные удержания по социальному обеспечению не могут превышать 8 537,40 долларов США. Для нашего примерного сотрудника мы возьмем его брутто-зарплату в размере 2083,33 доллара, умножим ее на 6,2% и удержим 129,17 доллара из его зарплаты.
    • Medicare также является фиксированным налогом по ставке 1,45%. Годового лимита для налогов на Medicare нет, но сотрудники, которые зарабатывают более 200 000 долларов в год, облагаются так называемым дополнительным налогом на Medicare в размере 0.9%. Мы умножаем брутто-заработную плату нашего сотрудника в размере 2083,33 доллара на 1,45% и получаем 30,21 доллара в качестве налога на Medicare.

    Таким образом, налог FICA нашего сотрудника за расчетный период составляет 129,17 доллара США + 30,21 доллара США = 159,38 доллара США .

    Государственные и местные налоги

    В некоторых штатах (например, во Флориде) нет государственных подоходных налогов, так что вы можете быть в стороне. Но если вы обязаны платить государственные налоги (см. Информацию о налогах по штатам здесь), вам нужно убедиться, что ваши расчеты сделаны правильно.

    В разных штатах налоги на заработную плату применяются по-разному, но если вы знаете, как рассчитывать налоги FIT и FICA, расчет государственных налогов становится аналогичным занятием.

    Также не забудьте проверить, взимает ли ваш штат местные налоги, которые уплачиваются сверх федеральных налогов и налогов штата.

    Шаг 3. Позаботьтесь о удержаниях

    Помимо удержания налогов с заработной платы, расчет зарплаты ваших сотрудников также означает вычет любых применимых вычетов.

    Существуют добровольные отчисления до и после налогообложения, такие как взносы на медицинское страхование, планы 401 (k) или взносы на сберегательный счет здоровья. У некоторых сотрудников также есть недобровольные удержания, которые, возможно, необходимо будет учитывать в отношении таких вещей, как алименты на ребенка или увеличение заработной платы (вы будете знать, нужно ли вам удерживать эти вещи, потому что вы получите приказ от судьи, IRS или штата) .

    Будьте осторожны, потому что вычеты до налогообложения, такие как 401 (k), вычитаются из валового дохода на Шаге 1, что означает, что расчет удерживаемого налога на Шаге 2 будет ниже.После этапа 2 удержания после уплаты налогов снимаются. Отчеты до налогообложения сэкономят сотруднику больше налогов.

    Шаг 4: Добавьте любые возмещения расходов

    Если ваш сотрудник оплатил какие-либо расходы компании из своего кармана, он рассчитывает на возмещение. Работодатели могут выплачивать компенсацию отдельно от платежной ведомости или объединять ее с платежной ведомостью.

    Помните, что возмещение расходов не является частью валовой заработной платы и, следовательно, не подлежит удержанию налога.Любые расходы, которые вы возмещаете сотрудникам, должны быть полностью оплачены и добавлены к чистой заработной плате в конце вашего расчета.

    Шаг 5. Сложите все

    После того, как вы выполнили все вычисления для расчета заработной платы брутто, налоговых удержаний, удержаний и возмещений, у вас будет все необходимое для расчета зарплаты:

    • Начните с зарплаты брутто
    • Вычесть налоговые удержания сотрудников
    • Вычесть вычеты
    • Добавьте к сумме возмещения расходов
    • И вы получаете чистую зарплату!

    Теперь вы точно знаете, сколько денег вы отправите своему сотруднику в день зарплаты!

    Давайте рассмотрим наш пример, используя 2019 W-4 или более ранние версии:

    • Наш сотрудник зарабатывает 50 000 долларов в год, или 2083 доллара.33 брутто-зарплаты за полумесячный платежный период.
    • Федеральный подоходный налог, удерживаемый нашим сотрудником, составляет 179,77 доллара США по старому W-4.
    • Налог на социальное обеспечение составляет 129,17 доллара, а налог на медицинское обслуживание — 30,21 доллара. Общий комбинированный налог FICA составляет 159,38 долларов США.
    • Поскольку наш сотрудник живет во Флориде, подоходный налог штата у источника не удерживается.
    • Не было никаких удержаний или возмещения расходов.
    • Таким образом, чистая заработная плата нашего сотрудника составляет 1 744,18 доллара США.

    Давайте рассмотрим наш пример с использованием 2020 W-4 или более поздних версий:

    • Наш сотрудник зарабатывает 50 000 долларов в год, или 2083 доллара.33 брутто-зарплаты за полумесячный платежный период.
    • Федеральный подоходный налог, удерживаемый нашим сотрудником, составляет 13,10 доллара США при использовании новой формы W-4.
    • Налог на социальное обеспечение составляет 129,17 доллара, а налог на медицинское обслуживание — 30,21 доллара. Общий комбинированный налог FICA составляет 159,38 долларов США.
    • Поскольку наш сотрудник живет во Флориде, подоходный налог штата у источника не удерживается.
    • Не было никаких удержаний или возмещения расходов.
    • Таким образом, чистая заработная плата нашего сотрудника составляет 1 910,85 доллара.

    Время от времени вам могут потребоваться другие вещи, которые вам нужно будет добавлять (например, бонусы) или вычитать (например, украшения и сборы) из зарплаты ваших сотрудников.Когда эти элементы складываются и вычитаются, остальная часть основной математики, описанной выше, остается неизменной.

    Расчет налога на заработную плату работодателя

    Помимо налогов, удерживаемых вами из заработной платы работника, вы, как работодатель, также несете ответственность за уплату определенных налогов на заработную плату:

    • Соответствие FICA: Вы должны соответствовать налоговым удержаниям FICA сотрудника, что означает, что ваша компания будет платить 6,2% налога на социальное обеспечение и 1.45% налог на Medicare. Используя наш пример сотрудника, вы, как работодатель, заплатите 129,17 долларов США по социальному обеспечению и 30,21 доллара США по программе Medicare, что приведет к обязательству FICA в размере 159,38 долларов США.
    • Налоги по безработице: Вы также должны будете заплатить федеральный налог и налог штата по безработице. Налоги по безработице платит только работодатель, а не работник.
      • Федеральный налог на безработицу (FUTA) составляет 6,0% от первых 7000 долларов заработной платы, которые вы платите каждому сотруднику ежегодно. Если ваша компания находится в состоянии безработицы штата, вы можете получить скидку по федеральной налоговой ставке в размере до 5.4%, что составляет эффективную ставку налога 0,6%. Как только сотрудник зарабатывает более 7000 долларов за календарный год, вы прекращаете платить FUTA за этого сотрудника в этом налоговом году. Федеральная безработица: 2083,33 доллара x 0,6% = 12,50 доллара
      • Государственный налог на безработицу (SUTA) зависит от штата. Проконсультируйтесь с Департаментом труда или доходов по безработице вашего штата, чтобы узнать о налоговых ставках, базах заработной платы и требованиях к регистрации. В этом примере мы предположим, что сотрудник еще не получил 7000 долларов с начала года.Мы будем использовать ставку налога на безработицу во Флориде в размере 2,7%. Уровень безработицы в штате: 2083,33 доллара США x 2,7% = 56,25 доллара США

    Таким образом, ваши обязательства как работодателя в течение этого периода оплаты составляют 129,17 долларов + 30,21 долларов + 12,50 + 56,25 долларов, что в сумме составляет 228,13 долларов .

    Платежи в IRS

    Тот факт, что вы рассчитали заработную плату и заплатили своим сотрудникам, не означает, что ваша работа сделана. Вам также необходимо отправить удержанные вами налоги (т.е. FIT, FICA, государственные и местные налоги на прибыль) в соответствующий налоговый орган. Для FIT и FICA это IRS. Для государственных и местных подоходных налогов это налоговое агентство вашего штата.

    Обязательно отправьте налоги, удержанные из зарплаты вашего сотрудника, а также налоги, за которые вы как работодатель несете ответственность.

    Время, когда вы отправляете федеральные налоги, зависит от того, сколько вы платите сотрудникам, как часто вы платите им, а также от периода ретроспективного анализа (исторический анализ вашей заработной платы и прошлых выплат).Форма 941 IRS, квартальная федеральная налоговая декларация работодателя, содержит подробную информацию о том, как, когда и где платить FIT и FICA.

    Крайним сроком подачи формы 941 является последний день месяца, следующего за окончанием календарного квартала. Например, для квартала, заканчивающегося 31 марта, форма 941 должна быть подана 30 апреля. Не забывайте, что за невыполнение этой формы налагаются серьезные штрафы!

    Для подачи налоговой декларации штата вам следует обратиться в налоговую службу вашего штата, чтобы узнать о требованиях к подаче налоговых деклараций штата и местных налоговых ставок.Каждый штат индивидуален.

    Последняя вещь!

    Удачи в расчете налогов на заработную плату (и создании вашей команды)! Если у вас возникнут какие-либо вопросы или вы захотите передать эту конкретную задачу кому-то другому, мы упростим расчет заработной платы. Бросить взгляд.

    2020 Калькулятор подоходного налога в Малайзии от iMoney

    • Кредитная карта
      • Все кредитные карты
      • Smartsearch для кредитных карт
      • Дебетовые карты
      Просмотр карточек по категориям
      • 10 лучших кредитных карт
      • Лучшие кредитные карты Cashback
      • Лучшие бензиновые кредитные карты
      • Лучшие туристические кредитные карты
      • Просмотреть все категории
      Самые популярные банки
      • Карты Маха
      • Карты Ситибанка
      • Кредитные карты HSBC
    • Широкополосный
      • Проверка покрытия широкополосного доступа
      • Просмотреть все планы широкополосного доступа
      • Найдите тарифный план широкополосного доступа
      • Глоссарий широкополосного доступа
      Лучшие планы домашнего широкополосного доступа
      • Maxis ONE Главная 30 Мбит / с
      • План
      • TM UniFi Pro 100 Мбит / с
      • TIME оптоволокно 1 Гбит / с
      Лучшие провайдеры широкополосного доступа
      • TM
      • ВРЕМЯ
      • Maxis
    • Кредиты Личное финансирование
      • Все личные займы
      • Исламское личное финансирование
      • Альянс Банк CashFirst Personal Loan
      • RHB Easy Pinjaman Ekspres
      • Kuwait Finance House Personal Financing-i
      ФИНАНСИРОВАНИЕ БИЗНЕСА
      • Кредит для малого бизнеса
      Прочие займы
      • Все жилищные займы
      • Автокредиты
    • Сбережения и инвестиции Сохранить
      • Все фиксированные депозиты
      • Исламские срочные депозиты
      • Сберегательные счета
      Вкладывать деньги
      • Паевые инвестиционные фонды
      • Золотые инвестиции
      • Торговля акциями
    • Страхование
      • Страхование жизни
      • Все планы медицинского страхования
      • Страхование автомобиля
      • Страхование от несчастных случаев
      • Страхование путешествий
    • Инструменты
      • Сравнение тарифных планов широкополосной связи
      • Калькулятор подоходного налога
      • Калькулятор закята
      • Калькулятор жилищного кредита
      • Кредитная карта SmartSearch
      • Широкополосный SmartSearch
    • Учебный центр
    • Обзоры пользователей
    • BM Версия
    • CreditScore
    • EPF
    iMoney.мой
    • EPF
    • CreditScore
    • Учебный центр
    • Обзоры пользователей
    • Bahasa Malaysia
    Меню
    • Кредитная карта Найти карту
      • Все кредитные карты
      • Кредитная карта SmartSearch
      • 10 лучших кредитных карт
      • Дебетовые карты
      Просмотр карточек по категориям
      • Просмотреть все категории
      • Лучшие кредитные карты Cashback
      • Кредитные карты Best Rewards
      • Лучшие бензиновые кредитные карты
      • Лучшие кредитные карты для покупок
      • Лучшие туристические кредитные карты
      • Лучшие обеденные кредитные карты
      • Исламские кредитные карты
      Самые популярные банки
      • Карты Maybank
      • Карты Ситибанка
      • Кредитные карты HSBC
      • Кредитные карты CIMB
    • Широкополосный Найти широкополосный доступ
      • Проверка покрытия широкополосного доступа
      • Просмотреть все планы широкополосного доступа
      • Поиск тарифного плана широкополосного доступа
      • Глоссарий широкополосного доступа
      Лучшие планы домашнего широкополосного доступа
      • Maxis ONE Главная 30 Мбит / с
      • План
      • TM UniFi Pro 100 Мбит / с
      • TIME оптоволокно 1 Гбит / с
      Лучшие провайдеры широкополосного доступа
      • Широкополосный пакет TM
      • Широкополосный пакет TIME
      • Широкополосный пакет Maxis
    .

Комментариев нет

Добавить комментарий