Финансовый план бизнес плана: Как составить финансовый план бизнес проекта

Содержание

Финансовый план в бизнес плане: пример и образец

Для эффективной работы предприятия финансовый план в бизнес плане необходимо проводить беспрерывно в течение всего «срока жизни» организации. Так, на начальном этапе бизнеса финансовое планирование позволяет решить вопрос о целесообразности нового дела, оценить его прибыльность, определить необходимый объем инвестиций, рассчитать срок окупаемости. При длительном функционировании финансовые планы позволяют выявлять приоритетные пути направления средств, устранить ошибки и недоработки в распределении бюджета и спрогнозировать возможное развитие компании.

Финансовое планирование — это что?

Финансовый план в бизнес плане — учет всех возможных будущих расходов и доходов, которые необходимы для развития организации и достижения стратегических целей.

Проведение подобных расчетов позволяет устанавливать баланс между наличными ресурсами и потребностью в них, выбирать выгодные источники финансирования, выгодные варианты вложения чистой прибыли.

Составление финансового плана позволяет решить ряд задач:

выявление неучтенных резервов организации;
определение объема финансовых вложений, который требуется для выполнения плана;
эффективное распределение и использование денежных средств;
обеспечение оптимальных финансовых взаимоотношений с банками.

При составлении финансового плана необходимо следовать ключевым принципам эффективности:

Обеспечение безопасности
. Принятые управленческие решения могут грозить компании серьезными убытками и кризисом. Эта проблема решается во время планирования бюджета, когда все возможные риски анализируются и разрабатываются планы по их минимизации.
Оптимизация. Возводимые стратегическим планом ограничения все же оставляют некоторые альтернативы, среди которых необходимо выбирать наиболее выгодные.
Координация и интеграция. Если деятельность компании затрагивает различные сферы хозяйственных отношений, при планировании необходимо учитывать их взаимосвязь и интеграцию.
Контроль. Готовый финансовый план должен обосновывать систему контроля производственно-хозяйственной деятельности и анализа результатов работы всех подразделений.
Документирование. Финансовый план — важный документ, который регламентирует финансово-хозяйственную деятельность всей организации.

Методы оперативного финансового планирования

Наиболее простой вид финансового планирования — оперативный, или, как его еще называют, краткосрочный, план. Составляют его, как правило, на неделю или месяц — на период, в котором все затраты и финансовые поступления заранее известны. Я предлагаю начать знакомство с планами именно с него.

Составлять оперативный план можно по двум методикам:

По расходам. Этот метод предусматривает определение величины и сроков постоянных расходов на планируемый период. Для этого необходимо просуммировать все расходы, обеспечивающие работоспособность бизнеса. Отталкиваясь от полученного значения, можно определить, какой доход Вам потребуется для погашения этих платежей, а значит и объем необходимой работы Вам также известен. Такой вид планирования позволяет отслеживать состояние бюджета и оперативно принимать меры для его стабилизации.
По доходам. Данное планирование бюджета осуществляет по мере денежных поступлений. При этом Вы можете планировать затраты лишь из располагаемых средств, которые уже присутствуют на счете компании. За расчетный период принимается неделя или месяц — все зависит от частоты поступления денег. Так, в первый расчетный период происходит ожидание поступлений, выплаты не производятся, происходит накопление средств. После поступления денег на счет планируется второй расчетный период, при котором накопленные средства планируются к выплатам, а все поступающие средства «замораживаются» до третьего периода.
Таким образом, накопления прошлых периодов обеспечивают текущие платежи, за счет чего денежный поток уравновешивается и легко планируется.

Выбрав один из этих методов, Вы можете приступить к планированию и регулированию денежных потоков компании. Как только краткосрочное планирование войдет у Вас в привычку, пора переходить к долгосрочным планам.

Долгосрочное финансовое планирование

Составление оперативных планов позволит Вам систематизировать информацию о сроках и размерах денежных поступлений и необходимых платежей. Имея эти данные, Вы легко сможете спланировать финансовую часть бизнес плана на более длительный срок.

Так, Вы можете определить производственные мощности и возможность реализации продукции; знаете, в какие периоды ожидать спада продаж, а в какие наступит подъем; уверены в сроках поступления платежей. Все эти данные позволят Вам спланировать ежемесячное поступление финансов, которое будет производиться в течение года.

Также Вам известны необходимые расходы. Я рекомендую проранжировать все статьи расходов и учитывать их по отдельности. Критерием ранжирования стоит выбрать важность расходов. Так, на высшем уровне следует помещать те платежи, от которых зависит работоспособность бизнеса. На нижнем маловажные инвестиции, которые погашаются излишками прибыли. При этом стоит соблюдать правило: не осуществлять выплат по статьям расходов, если вышестоящие «кошельки» еще не полностью погашены. Такой подход позволит Вам обезопасить свое производство и минимизировать риск неправильного распределения средств.

При составлении годового финансового плана необходимо учитывать статистики предыдущих лет, а также стратегический план развития. Я рекомендую, планировать доходы по минимуму, а расходы по максимуму, чтобы изменения обстоятельств не были для Вас фатальными.

Этапы финансового планирования

Для того, чтобы финансовая модель бизнес плана была долгосрочной, необходимо провести различные расчеты. Весь массив работы можно разбить на этапы.

Определение постоянных и переменных расходов.

Прежде всего весь массив расходов должен быть разделен на 2 группы:

Постоянные — платежи, размер и необходимость которых не зависят от объема произведенной продукции. Пример: расходы на содержание офисного помещения, заработная плата руководства.
Переменные затраты напрямую зависят от изготавливаемой продукции и корректируются вместе с ее изменениями. Пример: расходы на материалы, заработная плата основных рабочих.

Переменные издержки используются для определения маржинального дохода — дополнительный доход, получаемый от производства дополнительной единицы продукции. Рассчитывается он, как разность между выручкой и переменными затратами, и позволяет понять, каково приращение дохода при увеличении производства.

Планирование доходов.

Прогноз возможных доходов начинается с определения цены. Для этого стоит провести анализ конкурентов, выявить средние расценки, которые они предлагают, соотнести их с полученным уровнем расходов — позволят ли цены компенсировать расходы? Или может быть у Вас есть возможность снизить цену?

Также необходимо оценить размер заказа. Для этого также необходимо обратиться к опыту конкурентов или собственным наблюдениям и определить тот объем продукции, который может единоразово потребоваться потенциальному покупателю.

Умножив полученный объем на равновесную цену, Вы получите средний чек. Он позволит Вам определить, какое количество клиентов Вы сможете обслуживать, неся уже запланированные расходы.

Осталось только оценить поток клиентов, которых Вы сможете привлечь. Для этого используются два показателя:

объемы рынка, то есть средний поток клиентов, которые могут заинтересоваться Вашим предложением;
количество заказов, которые Вы сможете обслужить при заданных производственных мощностях.

Соотношение двух последних показателей отражает характер использования располагаемых ресурсов. Если Вы не можете удовлетворять спрос, стоит пересмотреть доходную часть и вложиться в развитие мощности производства. Если же Ваше предложение превышает спрос, Вы не оптимально используете свои ресурсы и тратите больше, чем зарабатываете.

Идеальная ситуация — их равенство.

Расчет точки безубыточности.

Точка безубыточности — тот объем продаж, при котором чистый доход равняется нулю, то есть все доходы компании позволяют лишь компенсировать расходы. Достигается точка безубыточности в тот момент, когда маржинальный доход становится равным постоянным затратам.

Дальнейшее наращивание производства позволит компании не только окупаться, но и приносить свободную прибыль. Снижение — формирование дефицитного бюджета компании.

Уже на этапе планирования Вы сможете оценить, сколько денег будет требоваться ежемесячно на содержание компании, какой потенциальный доход она сможет принести, к какому сроку ожидать достижение точки безубыточности, когда компания начнет приносить доход и т.д. Это позволит Вам обоснованно принимать глобальные решения: соглашаться на долгосрочные контракты, брать крупные займы и кредиты, планировать расширение бизнеса.

Финансовых расчетов в бизнес-плане

Финансовые расчеты в бизнес плане состоят из следующих аспектов:

общие активы, которые нужны для продолжения работы компании;
внешние инвестиции;
анализ главных источников постоянных издержек. Ими являются: расходы на оборудование, зарплата, аренда, коммунальные счеты, реклама, налоги;
определение комфортных условий для достижения максимальной прибыли и поддержания финансовой устойчивости;
меры по повышению инвестиционной привлекательности организации;
конечные и промежуточные результаты динамики денежных средств.

Финансовый план в бизнес плане пример

Вот образец финансового плана в бизнес плане. В Интернете вы сможете найти еще больше образцов:

Заключение

Финансовый план — индикатор эффективности Вашего бизнеса. Он позволит Вам четко отслеживать состояние дел и принимать срочные меры по улучшению работы. Все это приводит к тому, что Вы верно движетесь в сторону поставленных стратегических целей, управляя своим движением.

Тематическое видео:

История из жизни

День перезагрузки: отдохнул, пересмотрел свои взгляды на некоторые вопросы, обдумал цели. Что из этого получилось, читайте далее.

Воскресенье – чудесный день для отдыха. Сегодня мне удалось хорошенько отыграться за всю прошедшую неделю. Несмотря на то, что в последнее время я особо не перетруждался, организм требовал поспать подольше. Возможно, он чувствует выходной, а может я сам даю себе такую установку.

За сегодняшний день я успел съездить в офис, сходить в кино, провести время с женой, потренироваться с братьями – вот такой насыщенный денек получился, хоть особой целесообразности в моих действиях не было.

Стоит отметить, что дневной сон позволяет за короткий промежуток времени восстановить большую часть сил — не зря же в детстве наш день был организован таким образом, чтобы мы могли отдохнуть в середине дня. Если распланировать свой день таким образом, чтобы после дневного сна приступить к активным действиям, можно максимально эффективно использовать свое время.

В это чудесное воскресенье я пришел к важному выводу: крайне тяжело куда-то двигаться без цели. Именно цели заставляют нас работать и зарабатывать, организовывать и заполнять свое свободное время, двигаться в перед. Сколько раз я слышал: «Ставьте цели, чтобы добиваться их!», «Без целей Вы не добьетесь успеха!», но, чтобы полностью осознать смысл этих указаний, мне нужно было самостоятельно прийти к правильным мыслям.

Я постарался разложить свои мысли «по полочкам», чтобы понять, к чему я хотел бы стремиться. Конечно, большинство целей касались материальных ценностей и ответов на животрепещущие вопросы. Я весь день был занят этими мыслями и, как сказала моя жена, «думал слишком громко». Мне удалось подметить очень много нюансов, например, мою неэффективность в 2018 году. Казалось бы, прошло полгода, а я все плыву по течению. Вроде все хорошо, есть определенные результаты, но они не увеличиваются. Видимо, нужно пересмотреть свои планы.

P.S. Посмотрим, что выйдет из моих только зарождающихся размышлений о целях в жизни и бизнесе.

Если вы обнаружили ошибку в тексте, выделите её и нажмите ctrl + enter

Как составить бизнес-план | Разработка бизнес-плана компании

Бизнес-план — это формализация бизнес-идеи. Бизнес-план — это определенным образом структурированный документ, в котором описываются будущие экономические выгоды, источники их финансирования и возможные риски. Обычно структура бизнес-плана включает в себя описание проекта, маркетинговый план, технико-производственный план, финансовый план, описание рисков.

Типовая структура бизнес-плана

Описание (резюме) проекта:

Цели проекта
Предполагаемые выгоды и затраты
Ключевые показатели эффективности
Источники финансирования
Текущее состояние проекта

В этом разделе бизнес-плана кратко описывается суть проекта, сильные стороны проекта, компетенции команды, текущее состояние проекта. Резюме бизнес-плана должно быть кратким, не более 3 страниц.

2. Бизнес и общая стратегия

Организация бизнеса
Форма участия собственников
Стратегия компании
Основные характеристики продаваемых товаров и оказываемых услуг

3. Рынок и маркетинговая стратегия

Особенности отрасли
Анализ рынка
Анализ потребителей
Описание конкурентов
SWOT-анализ (анализ сильных и слабых сторон, угроз и возможностей)
Маркетинговая стратегия продвижения результатов проекта

В этом разделе бизнес-плана описывается характеристика, темпы и тенденции развития отрасли, специфика предприятия, его доля на рынке на текущий момент и перспективы в будущем, анализ каналов сбыта, анализ реальных и потенциальных конкурентов. Раздел, посвященный маркетингу, анализу спроса и рынков сбыта — один из самых важных, особенно если проект связан с выходом на новый для предприятия рынок. Емкость рынка, динамика спроса и другие показатели, от которых зависят будущие доходы необходимо обосновать. Достоверность данных, на основе которых строится модель будущих денежных потоков, должна быть проверена независимыми исследованиями или сравнительным анализом показателей конкурентов.

4. Производство и эксплуатация

Описание производства
Описание особенности продукции (товаров, услуг)
Описание качества и системы контроля качества продукции
Планы производства и развития

В этом разделе бизнес-плана описывается технология, оборудование, схема материально-технического снабжения, потребности в мощностях, потребности в персонале. Также в этом разделе указывается вся разрешительная документация (лицензии, заключения СЭС, Пожарнадзора и т.д.)

5. Управление и процесс принятия решений

Методы управления предприятием
Распределение полномочий между руководящими органами предприятия (Генеральный директор, Совет Директоров)
Организационная структура предприятия
Описание компетенций команды, работающей над проектом
Краткое резюме ведущих специалистов, вовлеченных в проект.

В этом разделе бизнес-плана описывается организационный капитал компании. В проекте важна не только сама идея проекта, но и ресурсы для ее осуществления, а опыт и компетенция имеют не меньшее значение, чем деньги или недвижимость.

6. Финансовый план

Расчет продаж
Расчет себестоимости
Обоснование прибыльности проекта
Расчет и анализ денежных потоков и источников финансирования проекта
Прогнозный отчет движения денежных средств.
Прогнозный отчет прибылей и убытков
Прогнозный баланс

Финансовый план — самая важная часть бизнес-плана. Финансовый план должен продемонстрировать прибыльность и денежный поток проекта. Прибыльность позволяет оценить привлекательность проекта для всех его участников, а денежный поток оценивает безопасность инвестиций и гарантии их возврата участникам проекта. Следует четко разделять критерии прибыльности проекта и критерии эффективности инвестиций. Прибыльный проект может подвергнуться риску банкротства из-за недостатка денежных средств, а убыточный проект первое время может генерить положительный денежный поток.

Для раскрытия полной информации финансовый план подразделяется на подразделы.

Инвестиционный план включает график оплат капитальных затрат, а также расчет потребности в финансировании оборотного капитала. Для ее оценки обычно используется показатель чистого оборотного капитала, который определяется как разница между краткосрочными активами и краткосрочными обязательствами.

Источники финансирования включают общую потребность в финансировании, структуру финансирования, детализацию собственных и заемных средств, инвестируемых в проект, график предоставления, обслуживания и возврата кредитов и инвестиций.

Финансовая состоятельность проекта оценивается по трем формам отчетности: отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и баланс. Финансовый анализ оценивает рентабельность проекта, его финансовую устойчивость и ликвидность, проводится оценка деловой активности. В отчетах с прогнозными данными обязательно указываются условия и допущения, которые повлияли на расчет — ставки налогов, уровень инфляции, ценообразование и т.д.

Оценка эффективности проекта. Проект эффективен, если он приносит прибыль, но не бухгалтерскую, а экономическую. Экономическая прибыль учитывает не только затраты, понесенные компанией, но и стоимость используемого для проекта капитала, даже если эта стоимость нигде не отражается как реально потраченные средства. Если экономическая прибыль от реализации проекта выше нуля, следовательно, проект можно считать выгодным.

Эффективность проекта оценивается по показателям: простой и дисконтированный срок окупаемости (PBP, DPBP), чистая текущая стоимость (NPV) и внутренняя норма рентабельности (IRR). Для их определения нужно спрогнозировать чистый денежный поток (NCF).

Упрощенный расчет NCF (Net Cash Flow) = Денежные потоки от операционной деятельности без учета процентов по кредитам + Денежные потоки от инвестиционной деятельности.

Определение показателя NCF, а также ставки дисконтирования отличается в зависимости от участника проекта — компании, собственников или банка. Для банка ставка дисконтирования может быть равна процентной ставке по кредиту. Акционеры и инвесторы используют доходность альтернативных вложений, либо среднерыночную доходность аналогичных проектов, либо доходность финансовых вложений с поправкой на риск, либо средневзвешенную стоимость капитала (WACC), либо WACC с учетом рисковой премии. Ставка дисконтирования определяется на основе требований инвестора или с прибавлением рисковой премии к стоимости капитала компании. Выбор ставки дисконтирования зависит от нормы доходности, которую инвестор хотел бы получать на свои средства, вложенные в данный проект. Если денежные потоки подсчитаны без учета инфляции, то ставка дисконтирования корректируется на инфляцию.

Положительное значение чистой приведенной стоимости (NPV) указывает на эффективность проекта. Величина положительного значения показывает, как вырастет стоимость бизнеса благодаря реализации проекта.

Расчет NPV:

где r — ставка дисконтирования;

I — начальные инвестиции;

Pk — денежные потоки за период с 1 по n-й год.

Внутренняя норма доходности (IRR) — это значение ставки дисконтирования, при котором все денежные расходы по проекту равны всем денежным доходам, то есть IRR = r, при котором NPV = 0.

В бизнес-плане приводится значение чистой приведенной стоимости с указанием, по какой ставке дисконтирования, за какой период времени и для кого из участников проекта проведен ее расчет.

Срок окупаемости может рассчитываться с и без учета дисконтирования (то есть с учетом стоимости капитала), более правильно — дисконтированный срок окупаемости.

7. Анализ рисков инвестиционного проекта

Маркетинговый риск
Риск несоблюдения графика проекта
Риск превышения бюджета проекта
Рыночные риски

В этом разделе бизнес-плана анализируются риски, которые могут оказать влияние на реализацию проекта, проводится анализ чувствительности, предлагается план мероприятий по снижению рисков. Чем сложнее бизнес-модель проекта, тем тщательнее необходимо оценивать риски.

Маркетинговый риск — наиболее значимый риск, это риск недополучения прибыли из-за снижения объема реализации или цены товара. Ошибки в планировании дохода происходят из-за недостаточного анализа рынка: неверной оценки конкурентоспособности или неправильного ценообразования. Также на маркетинговый риск влияют ошибки в стратегии продвижения: недостаточный бюджет на продвижение или неправильный способ продвижения.

Причины возникновения рисков нарушения графика или превышения бюджета проекта могут быть объективными и субъективными (недостаточная проработка и несогласованность работ по реализации проекта). Риск нарушения графика проекта приводит к увеличению бюджета, и, следовательно, срока его окупаемости как напрямую, так и за счет недополученной выручки.

Рыночные риски — это влияние внешних по отношению к предприятию факторов, например валютный риск, инфляция.

Оценка рисков производится в процессе планирования проекта и включает качественный и количественный анализ. Если по итогам оценки проект принимается к исполнению, то перед предприятием встает задача управления выявленными рисками.

Результатом качественного анализа рисков является описание неопределенностей, присущих проекту, и причин, которые их вызывают, и, как результат, рисков проекта.

Количественный анализ рисков необходим для оценки, как наиболее значимые рисковые факторы могут повлиять на показатели эффективности проекта. Анализ позволяет выяснить, например, приведет ли небольшое изменение объема реализации к значительной потере прибыли или же проект будет выгоден даже при реализации 40% от запланированного объема продаж.

Существует несколько основных методик проведения подобного анализа: анализ влияния отдельных факторов (анализ чувствительности), анализ влияния комплекса факторов (сценарный анализ) и имитационное моделирование (метод Монте-Карло).

Анализ чувствительности. Это стандартный метод количественного анализа, который заключается в изменении значений критических параметров (например, физического объема продаж, себестоимости и цены реализации), подстановке их в финансовую модель проекта и расчете показателей эффективности проекта при каждом таком изменении. Для определения вероятности используется «дерево вероятностей». Анализ чувствительности нагляден, но его недостаток — это анализ влияния только одного из факторов. На практике обычно изменяются сразу несколько показателей. Оценить подобную ситуацию и скорректировать NPV проекта на величину риска помогает сценарный анализ.

Сценарный анализ. Определяется перечень критических факторов, которые изменятся одновременно. Для этого, используя результаты анализа чувствительности, можно выбрать 2-4 фактора, которые оказывают наибольшее влияние на результат проекта. Обычно рассматривают три сценария: оптимистический, пессимистический и наиболее вероятный. В каждом из сценариев фиксируются значения отобранных факторов и рассчитываются показатели эффективности проекта.

Имитационное моделирование. Когда точные оценки параметров (например, 90, 110 и 80%, как в сценарном анализе) задать нельзя, а аналитики могут определить только интервалы возможного колебания показателя, используют метод имитационного моделирования Монте-Карло. Метод проводится для выявления валютных рисков, рисков колебания процентных ставок, макроэкономических рисков и других. Расчеты по методу Монте-Карло из-за его трудоемкости всегда осуществляют с помощью программных продуктов (Project Expert, «Альт-Инвест», Excel).

8. Приложения

Расчеты и графики, подтверждающие изложенную информацию

Рекомендуем посетить семинары по теме:

Семинар «Бюджетирование и финансовое планирование»

Семинар «Финансовый и инвестиционный анализ»

Статьи по теме:

Стратегические цели. Дерево целей

Финансовое планирование и прогнозирование

Конкурентоспособность

4 шага к составлению финансового плана для вашего малого бизнеса

Когда речь идет о долгосрочном успехе в бизнесе, подготовка — это самое главное. И ключом к этой подготовке является надежный финансовый план. Это поможет вам найти инвесторов, предвидеть рост и избежать нехватки денежных средств. Для начала вам необходимо изучить некоторые ключевые элементы финансового планирования.

Что такое финансовый план?

Финансовый план помогает определить, является ли идея жизнеспособной, а затем поможет вам достичь финансового благополучия по мере развития вашего бизнеса. Он является неотъемлемой частью общего бизнес-плана и состоит из трех финансовых отчетов — отчета о движении денежных средств, отчета о прибылях и убытках и баланса. В вашем плане каждый из них будет включать краткое объяснение или анализ.

Ключевые выводы

Финансовый план поможет вам узнать, в каком состоянии находится ваш бизнес, и позволит вам принимать более обоснованные решения о распределении ресурсов.
Финансовый план состоит из трех основных компонентов: прогноз движения денежных средств, отчет о прибылях и убытках и балансовый отчет.
Ваш финансовый план содержит ответы на основные вопросы, позволяющие ставить и отслеживать прогресс в достижении целей.
Использование программного обеспечения для управления финансами дает вам инструменты для эффективного принятия стратегических решений.

Почему финансовый план важен для малого бизнеса?

Хорошо составленный финансовый план может помочь вам обрести большую уверенность в своем бизнесе и лучше понять, как распределять ресурсы. Это показывает, что ваш бизнес стремится к разумным расходам и его способности выполнять финансовые обязательства. Финансовый план поможет вам определить, повлияет ли выбор на доход и в каких случаях необходимо использовать резервные фонды.

Это также важный инструмент, когда вы просите инвесторов рассмотреть ваш бизнес. Ваш финансовый план показывает, как ваша организация управляет расходами и получает доход. Он показывает, на каком уровне находится ваш бизнес и сколько ему нужно от продаж и инвесторов для достижения важных финансовых показателей.

Компоненты финансового плана для малого бизнеса

Независимо от того, изменяете ли вы свой план или начинаете с нуля, финансовый план должен включать:

Отчет о прибылях и убытках: Здесь показано, как ваша компания понесла прибыль или убыток за определенный период — обычно за три месяца. Также известный как отчет о прибылях и убытках (P&L) или предварительный отчет о прибылях и убытках, он содержит следующее:
- Себестоимость реализации или стоимость товаров (сколько стоит производство ваших товаров или услуг?)
- Операционные расходы, такие как арендная плата и коммунальные услуги
- Потоки доходов, обычно в форме продаж
- Сумма общей чистой прибыли или убытка, также известная как валовая прибыль

Балансовый отчет: Вместо того, чтобы оглядываться назад или заглядывать в будущее, балансовый отчет поможет вам увидеть, где вы находитесь прямо сейчас. Чем вы владеете и что вы должны? Чтобы понять это, вам нужно учитывать следующее:

Теперь, когда у вас есть эти три элемента, вы готовы создать свой баланс. И, как следует из названия, по завершении вы захотите сбалансировать это до нуля. С одной стороны перечислите свои активы, например наличные деньги. А с другой стороны перечислите свои обязательства и собственный капитал (или сколько денег генерирует бизнес). Бухгалтерский баланс используется вместе с другими финансовыми отчетами для расчета финансовых коэффициентов бизнеса, о чем будет сказано ниже.

Бухгалтерский баланс

активов =	Обязательства + акционерный капитал
Дебетовое сальдо	Баланс кредита
Активы	Обязательства	Акционерный капитал
Наличные: $175 000 Товарно-материальные запасы: $225 000 Земля/недвижимость: $645 000	Кредиторская задолженность: $17 000 Долгосрочный долг: 450 000 долларов	Обыкновенные акции: $150 000 Нераспределенная прибыль: 428 000 долларов США

Зачем нужен баланс? Он может дать представление о вашем бизнесе и показать важные показатели, такие как, сколько у вас денег, каковы ваши обязательства и какую прибыль вы получаете с первого взгляда.

Кадровое расписание: Вам нужны правильные люди для достижения целей и сохранения стабильного денежного потока. Кадровый план рассматривает существующие должности и помогает вам увидеть, когда пришло время привлечь больше членов команды, и должны ли они работать полный рабочий день, неполный рабочий день или работать на контрактной основе. Он рассматривает уровни компенсаций, включая льготы, и прогнозирует эти затраты. Глядя на рост и затраты, вы можете увидеть, оправдывают ли потенциальные выгоды, связанные с новым сотрудником, затраты.
Деловые показатели: Иногда вам нужно смотреть не только на общую картину. Вам нужно углубиться в конкретные аспекты вашего бизнеса и следить за тем, как работают отдельные области. Бизнес-коэффициенты — это способ увидеть такие вещи, как размер чистой прибыли, рентабельность собственного капитала, оборот кредиторской задолженности, отношение активов к продажам, оборотный капитал и общий долг к общим активам. Числа, используемые для расчета этих коэффициентов, берутся из вашего отчета о прибылях и убытках, баланса и отчета о движении денежных средств и часто используются, чтобы помочь запросить финансирование у банка или инвесторов.
Прогноз продаж: Сколько вы продадите за определенный период? Прогноз продаж должен быть постоянной частью любого процесса планирования, поскольку он помогает предсказать движение денежных средств и общее состояние организации. Прогноз должен соответствовать количеству продаж в вашем отчете о прибылях и убытках. Организация и сегментация прогноза продаж будет зависеть от того, насколько тщательно вы хотите отслеживать продажи и свой бизнес. Например, если вы владеете отелем и сувенирным магазином, вы можете отдельно отслеживать продажи гостей, оставшихся на ночь, и продажи магазина.
Прогноз движения денежных средств: Возможно, одним из наиболее важных аспектов вашего финансового плана является отчет о движении денежных средств. Ваш бизнес работает на наличных деньгах. Понимание того, сколько денег поступает и когда их ожидать, показывает разницу между вашей прибылью и позицией наличности. Он должен отображать, сколько денег у вас есть сейчас, куда они идут, откуда они будут поступать, а также расписание для каждого действия.
Прогнозы доходов: Сколько денег ваша компания заработает за определенный период, обычно за год. Возьмите это, а затем вычтите ожидаемые расходы, и вы получите прогнозы доходов. В некоторых случаях они включаются в отчеты о прибылях и убытках.
Активы и пассивы: Оба эти элемента являются частью вашего баланса. Активы — это то, чем владеет ваша компания, включая текущие и долгосрочные активы. Текущие активы могут быть преобразованы в денежные средства в течение года. Подумайте о таких вещах, как запасы, инвентарь и дебиторская задолженность. Долгосрочные активы — это материальные или основные активы, предназначенные для долгосрочного использования, такие как мебель, приспособления, здания, машины и транспортные средства.
Обязательства — это деловые обязательства, которые делятся на текущие и долгосрочные категории. Примерами текущих обязательств в финансовом плане являются начисленная заработная плата, налоги к уплате, краткосрочные кредиты и другие обязательства со сроком погашения в течение года. Долгосрочные обязательства включают кредиты акционеров или банковские долги, срок погашения которых наступает более чем через год.
Анализ безубыточности: Ваша точка безубыточности — сколько вам нужно продать, чтобы покрыть все ваши расходы — будет определять ваши цели по доходам от продаж и объемам. Начните с расчета маржинальной прибыли путем вычитания стоимости товара или услуги из суммы, которую вы платите. В случае с магазином велосипедов, продажная цена нового велосипеда за вычетом того, что вы заплатили за него, и зарплаты вашего продавца велосипедов, вашей арендной платы и т. д. Поняв свои постоянные затраты, вы сможете начать понимать, сколько вы Нам нужно наценить товары и услуги и какие цели по продажам и выручке поставить, чтобы остаться на плаву или получить прибыль.

4 шага к созданию финансового плана для вашего малого бизнеса

Создайте стратегический план: Начав со стратегического плана, вы сможете подумать о том, чего вы хотите от своей компании. Прежде чем смотреть на цифры, подумайте, что вам нужно для достижения этих целей. Вам нужно будет купить больше оборудования или нанять больше персонала? Есть ли шанс, что новые цели повлияют на ваш денежный поток? Какие еще ресурсы вам понадобятся?
Определите влияние на финансы вашей компании и создайте список существующих расходов и активов, чтобы помочь вам с вашими следующими шагами.
Создание финансовых прогнозов: Это должно основываться на ожидаемых расходах и прогнозах продаж. Посмотрите на свои цели и укажите затраты, необходимые для их достижения. Включите различные сценарии. Создайте диапазон, который будет оптимистичным, пессимистичным и наиболее вероятным, чтобы вы могли предвидеть влияние каждого из них. Если вы работаете с бухгалтером, вместе изучите план, чтобы понять, как объяснить его при поиске финансирования от инвесторов и кредиторов.
План на случай непредвиденных обстоятельств: Посмотрите на свой отчет о движении денежных средств и активы и составьте план на случай, если деньги не поступят или ваш бизнес примет неожиданный оборот. Подумайте о том, чтобы иметь наличные резервы или значительную кредитную линию, если вам срочно нужны наличные. Вам также может понадобиться продумать способы продажи активов, чтобы обеспечить безубыточность.
Контролируйте и сравнивайте цели: Посмотрите на фактические результаты в своем отчете о движении денежных средств, прогнозы доходов и даже бизнес-коэффициенты по мере необходимости в течение года, чтобы увидеть, нужно ли вам изменить свой план или вы находитесь на верном пути. Регулярная проверка поможет вам выявить потенциальные проблемы до того, как они усугубятся.

Три вопроса, на которые должен ответить ваш финансовый план

После того, как вы создали свой план, у вас должны быть ответы на следующие вопросы:

Как ваш бизнес будет зарабатывать деньги?
Что нужно вашему бизнесу, чтобы начать работу?
Что такое операционный бюджет?

Финансовые планы, которые не могут ответить на эти вопросы, нуждаются в дополнительной настройке. В противном случае вы рискуете начать новое предприятие без четкого пути и оставить ценную информацию.

Улучшите свое финансовое планирование с помощью программного обеспечения для управления финансами

Использование электронных таблиц поможет вам выполнить работу, когда вы только начинаете. Однако легко запутаться, особенно если вы сотрудничаете с другими сотрудниками вашей организации.

Программное обеспечение для управления финансами стоит затрат, поскольку оно предлагает автоматизированные возможности, такие как анализ, отчетность и прогнозирование. Кроме того, использование облачных инструментов финансового планирования, таких как NetSuite, поможет автоматически консолидировать данные и повысить эффективность. Все сотрудники вашей организации могут получать доступ к актуальной информации и анализировать ее, что позволяет принимать более обоснованные решения.

Независимо от того, хотите ли вы получить внешнее финансирование или просто следите за развитием своего бизнеса, понимание и создание финансового плана имеет решающее значение. Когда у вас есть обзор финансов вашего бизнеса, вы можете принимать стратегические решения, чтобы обеспечить его долговечность.

Как составить финансовый план для малого бизнеса — руководство на 2022 год

Составление финансового плана может быть самой пугающей частью написания вашего бизнес-плана. Он также является одним из самых важных. Предприятия, у которых есть полный финансовый план, лучше подготовлены к презентации инвесторам, получению финансирования и достижению долгосрочного успеха.

К счастью, вам не нужно иметь диплом бухгалтера, чтобы успешно его собрать. Все, что вам нужно знать, это ключевые элементы и то, что в них входит. Читайте дальше о шести компонентах, которые необходимо включить в ваш финансовый план и успешно запустить свой бизнес.

Что такое финансовый план?

Финансовый план — это просто обзор текущих финансовых показателей вашего бизнеса и прогнозов роста. Думайте о любых документах, которые представляют вашу текущую денежную ситуацию, как о снимке состояния вашего бизнеса и прогнозах, представляющих ваши будущие ожидания.

Почему финансовый план важен для вашего бизнеса?

Как уже было сказано, финансовый план — это моментальный снимок текущего состояния вашего бизнеса. Прогнозы информируют о ваших краткосрочных и долгосрочных финансовых целях и дают вам отправную точку для разработки стратегии.

Это поможет вам, как владельцу бизнеса, установить реалистичные ожидания относительно успеха вашего бизнеса. Вы с меньшей вероятностью будете удивлены своим текущим финансовым положением и более готовы справиться с кризисом или невероятным ростом просто потому, что знаете свои финансы вдоль и поперек.

Тщательный финансовый план не только поможет вам лучше управлять своим бизнесом, но и сделает вас более привлекательным для инвесторов. Это снижает риск и показывает, что у вас есть четкий план и послужной список для развития вашего бизнеса.

Компоненты успешного финансового плана

Все бизнес-планы, независимо от того, начинаете ли вы свой бизнес или разрабатываете план расширения существующего бизнеса, должны включать следующее:

Отчет о прибылях и убытках
Отчет о движении денежных средств
Бухгалтерский баланс
Прогноз продаж
Кадровый план
Бизнес-коэффициенты и анализ безубыточности

Даже если вы находитесь на самом начальном этапе, эти финансовые отчеты все равно могут вам пригодиться.

Как написать финансовый план для вашего малого бизнеса

Хорошая новость заключается в том, что его не должно быть сложно составить или понять. Имея всего несколько обоснованных предположений о том, сколько вы можете продать и каковы будут ваши расходы, вы будете на пути к созданию полного финансового плана.

1. Отчет о прибылях и убытках

Это финансовый отчет, который имеет несколько разных названий — отчет о прибылях и убытках, отчет о прибылях и убытках, предварительный отчет о прибылях и убытках, отчет о прибылях и убытках (сокращение от «прибыли и убытки») — и по существу объяснение того, как ваш бизнес получил прибыль (или понес убытки) за определенный период времени.

Это таблица, в которой перечислены все ваши потоки доходов и все ваши расходы — обычно за трехмесячный период — и в самом низу указана общая сумма чистой прибыли или убытка.

Существуют различные форматы отчетов о прибылях и убытках в зависимости от типа вашего бизнеса и структуры вашего бизнеса (некоммерческая организация, LLC, C-Corp и т. д.).

Что включать в отчет о прибылях и убытках

Ваш доход (также называемый продажами)
Ваша «себестоимость реализации» или «себестоимость проданных товаров» (COGS) — имейте в виду, что некоторые типы компаний, такие как как фирма, предоставляющая услуги, может не иметь себестоимости
Ваша валовая прибыль, которая представляет собой ваш доход за вычетом вашей себестоимости

Эти три компонента (выручка, себестоимость и валовая прибыль) составляют основу вашей бизнес-модели, то есть того, как вы зарабатываете деньги.

Вы также перечислите свои операционные расходы, которые представляют собой расходы, связанные с ведением вашего бизнеса, которые не связаны напрямую с осуществлением продажи. Это фиксированные расходы, которые не колеблются в зависимости от силы или слабости вашего дохода в данном месяце — подумайте об аренде, коммунальных услугах и страховке.

Как определить операционный доход

Чтобы определить свой операционный доход с помощью отчета о прибылях и убытках, вы должны взять валовую прибыль за вычетом операционных расходов:

Валовая маржа – Операционные расходы = Операционный доход

В зависимости от того, как вы классифицируете некоторые из ваших расходов, ваш операционный доход обычно будет эквивалентна вашей «прибыли до вычета процентов, налогов, износа и амортизации» (EBITDA). По сути, это то, сколько денег вы заработали в виде прибыли, прежде чем принять во внимание свои бухгалтерские и налоговые обязательства. Его также можно назвать вашей «прибылью до вычета процентов и налогов», валовой прибылью и «вкладом в накладные расходы» — много названий, но все они относятся к одному и тому же числу.

Как определить чистую прибыль

Ваша так называемая «нижняя строка» — официально ваша чистая прибыль, которая находится в самом конце (или в нижней строке) вашего отчета о прибылях и убытках — это ваша EBITDA за вычетом « ИТДА». Просто вычтите расходы на проценты, налоги, износ и амортизацию из EBITDA, и вы получите чистую прибыль:

Операционная прибыль – Проценты, налоги, амортизация и расходы на амортизацию = Чистая прибыль

Подробнее о прибыли и отчеты об убытках (также известные как отчеты о прибылях и убытках), включая пример того, как на самом деле выглядит отчет о прибылях и убытках, см. «Как читать и анализировать отчет о прибылях и убытках». А если вы хотите начать создавать свои собственные, загрузите наш бесплатный шаблон отчета о прибылях и убытках.

2. Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств так же важен, как и отчет о прибылях и убытках. Бизнес работает на наличных деньгах — здесь нет двух путей. Отчет о движении денежных средств — это объяснение того, сколько денежных средств принес ваш бизнес, сколько денежных средств он выплатил и каков был его конечный остаток денежных средств, как правило, за месяц.

Без полного понимания того, сколько у вас денег, откуда они поступают, куда они идут и по какому графику, вам будет трудно вести здоровый бизнес. И без отчета о движении денежных средств, в котором эта информация четко изложена для кредиторов и инвесторов, вы не сможете привлекать средства.

Отчет о движении денежных средств поможет вам понять разницу между тем, что указано в отчете о прибылях и убытках как доход (вашей прибылью), и вашей фактической денежной позицией.

Можно быть чрезвычайно прибыльным и все еще не иметь достаточно денег, чтобы оплачивать свои расходы и поддерживать свой бизнес на плаву. Также возможно быть убыточным, но при этом иметь достаточно наличных денег, чтобы держать двери открытыми в течение нескольких месяцев и выиграть время, чтобы изменить ситуацию — вот почему этот финансовый отчет так важен для понимания.

Кассовый метод и метод начисления

Существует два метода учета — кассовый метод и метод начисления.

Метод начисления означает, что вы учитываете свои продажи и расходы одновременно. фактически приступили к производству и доставке продукта. Сопоставление выручки с соответствующими расходами называется «принципом сопоставления» и лежит в основе учета по методу начисления.

Кассовый метод означает, что вы просто учитываете свои продажи и расходы по мере их возникновения, не беспокоясь о сопоставлении расходов, связанных с конкретной продажей, или наоборот.

Если вы используете кассовый метод, ваш отчет о движении денежных средств не будет сильно отличаться от того, что вы видите в своем отчете о прибылях и убытках. Может показаться, что это делает вещи проще, но я на самом деле не советую этого делать.

Я думаю, что метод начисления дает вам лучшее представление о том, как работает ваш бизнес, и что вам следует подумать о переходе на него, если вы еще не используете его.

Почему вам следует использовать учет по методу начисления для движения денежных средств

Для лучшего понимания того, как работает ваш бизнес, вам следует подумать о переходе на учет по методу начисления, если вы еще не используете его.

Вот почему: допустим, вы управляете летним лагерем. Вы можете получить оплату от туриста в марте, за несколько месяцев до фактического начала лагеря в июле — при использовании метода начисления вы не признаете выручку до тех пор, пока не окажете услугу, поэтому и выручка, и расходы на лагерь будут приходится на июль месяц.

При кассовом методе вы признали бы выручку еще в марте, но все расходы в июле, что могло бы создать впечатление, что вы были прибыльны во все месяцы, предшествовавшие лагерю, но убыточны во время месяц, что лагерь фактически имел место.

Кассовый учет может стать немного громоздким, когда придет время оценить, насколько прибыльным было мероприятие или продукт, и это может затруднить реальное понимание тонкостей ваших деловых операций. Чтобы лучше понять, как работает ваш бизнес, лучше всего использовать метод начисления.

3. Бухгалтерский баланс

Ваш балансовый отчет — это моментальный снимок финансового положения вашего бизнеса — в определенный момент времени, как у вас дела? Сколько денег у вас в банке, сколько ваши клиенты должны вам и сколько вы должны своим поставщикам?

Что включить в ваш баланс

Активы: Ваша дебиторская задолженность, деньги в банке, запасы и т. д.
Пассивы: Ваша кредиторская задолженность, остатки по кредитным картам, выплаты по кредитам и т. д.
Собственный капитал: Для большинства малых предприятий это просто собственный капитал, но он может включать акции инвесторов, нераспределенную прибыль, доход от акций и т. д. out:
Активы = Обязательства + Капитал
Сумма ваших обязательств плюс общий капитал всегда равна сумме ваших активов.
В конце отчетного года ваша общая прибыль или убыток прибавляются или вычитаются из вашей нераспределенной прибыли (компонента вашего капитала). Это делает вашу нераспределенную прибыль совокупной прибылью и убытком вашего бизнеса с момента его создания.
Однако, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или другим субъектом сквозного налогообложения, «нераспределенная прибыль» на самом деле к вам не относится — ваша нераспределенная прибыль всегда будет равна нулю, поскольку все прибыли и убытки переходят к владельцам и не переносятся и не сохраняются, как в корпорации.
Если вам нужна дополнительная помощь в создании баланса, ознакомьтесь с нашим бесплатным загружаемым шаблоном баланса.
4. Прогноз продаж
Прогноз продаж — это именно то, на что это похоже: ваши прогнозы или прогноз того, что, по вашему мнению, вы будете продавать в данный период. Ваш прогноз продаж является невероятно важной частью вашего бизнес-плана, особенно когда в нем участвуют кредиторы или инвесторы, и он должен быть постоянной частью вашего процесса бизнес-планирования.
Ваш прогноз продаж должен быть постоянной частью вашего процесса бизнес-планирования.
Вы должны создать прогноз, соответствующий количеству продаж, которое вы используете в своем отчете о прибылях и убытках. Фактически, в нашей программе бизнес-планирования LivePlan прогноз продаж автоматически заполняет отчет о прибылях и убытках.
Универсального прогноза продаж не существует — у каждого бизнеса свои потребности. То, как вы сегментируете и организуете свой прогноз, зависит от того, какой у вас бизнес и насколько тщательно вы хотите отслеживать свои продажи.
Как правило, вы захотите разбить свой прогноз продаж на сегменты, которые помогут вам в целях планирования и маркетинга.
Например, если вы владеете рестораном, вам нужно разделить прогнозы продаж обедов и ужинов. Но владельцу тренажерного зала может быть полезно различать типы членства. Если вы хотите получить действительно конкретную информацию, вы можете даже разбить свой прогноз по продуктам, с отдельной строкой для каждого продукта, который вы продаете.
Наряду с каждым сегментом прогнозируемых продаж вам необходимо включить «себестоимость проданных товаров» (COGS) для этого сегмента. Разница между вашим прогнозируемым доходом и прогнозируемой себестоимостью — это прогнозируемая валовая прибыль.
5. Кадровый план
Рассматривайте кадровый план как обоснование необходимости каждого члена команды для бизнеса.
Общая важность кадрового плана во многом зависит от типа вашего бизнеса. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем без сотрудников, это может быть не так важно, и его можно обобщить в предложении из двух. Но если вы представляете более крупный бизнес с высокими затратами на рабочую силу, вам следует потратить время, необходимое для выяснения того, как ваш персонал влияет на ваш бизнес.
Если вы решите создать полный кадровый план, он должен включать описание каждого члена вашей управленческой команды и то, что они привносят в работу с точки зрения обучения, опыта и знаний о продукте или рынке. Думайте об этом как об оправдании необходимости каждого члена команды для бизнеса и обосновании их заработной платы (и / или доли в капитале, если применимо). Это попадет в раздел обзора компании вашего бизнес-плана.
Вы также можете использовать этот раздел, чтобы перечислить целые отделы, если это лучше подходит для вашего бизнеса и намерений, которые у вас есть для вашего бизнес-плана. Нет правила, согласно которому вы должны перечислять только отдельных членов управленческой команды.
Здесь также можно перечислить членов команды или отделы, для которых вы выделили бюджет, но еще не наняли. Опишите, кто является вашим идеальным кандидатом (ами), и обоснуйте ваш бюджетный диапазон зарплаты.
6. Бизнес-коэффициенты и анализ безубыточности
Бизнес-коэффициенты объясняются
Если у вас есть отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и баланс, у вас есть все цифры, необходимые для расчета стандартных бизнес-коэффициентов . Эти коэффициенты не обязательно включать в бизнес-план, особенно для внутреннего плана, но знать некоторые ключевые коэффициенты всегда полезно.
Общие коэффициенты прибыльности включают в себя:
- Валовая маржа
- Возврат на продажи
- Возврат на активы
- Возврат на инвестиции
Общие коэффициенты жидкости
- долг-по-знаменитость
- Curvity Ratio
- 9
  - долг-по-знаменитость
  - . Современный Ratio

Финансовый план бизнес плана: Как составить финансовый план бизнес проекта