Налогообложение дания: Налоговая система Дании — Налоги в мире
Налоги в разных странах мира: таблица 2019-2020 годов
Подоходный налог — это основной вид прямых налоговых платежей. Он взимается как с юридических, так и с физических лиц. Исчисляется в процентах от годового дохода человека.
Во многих странах подоходный налог взимается исключительно с физических лиц, то есть людей, которые работают по найму, а не являются индивидуальными предпринимателями или акционерами компаний. В таких государствах юридические лица ежегодно вносят налог на прибыль, который также исчисляется в процентах от годовой прибыли предприятия или организации.
В экономике считается, что высокие налоговые ставки в государстве уменьшают конкурентоспособность страны по сравнению с другими государствами.
Содержание материала
Таблица стран с самыми низкими налогами в 2020 году
Страны с самыми низкими налогами на прибыль для юридических лиц
Место в рейтинге налогов | Название страны | Ставки налогов (в % от общего дохода предприятия) |
1 | Македония | 7,4 |
2 | Катар | 11,3 |
3 | Кувейт | 12,8 |
4 | Бахрейн | 13,5 |
5 | Лесото | 13,6 |
6 | Саудовская Аравия | 14,5 |
7 | Замбия | 14,8 |
8 | Объединенные Арабские Эмираты | 14,8 |
9 | Грузия | 16,4 |
10 | Сингапур | 18,4 |
11 | Хорватия | 18,8 |
12 | Люксембург | 20,2 |
13 | Армения | 20,4 |
14 | Намибия | |
15 | Камбоджа | 21 |
16 | Канада | 21 |
17 | Черногория | 22,3 |
18 | Гонконг | 22,8 |
19 | Оман | 23 |
20 | Кипр | 23,2 |
21 | Босния и Герцеговина | 23,3 |
22 | Монголия | 24,4 |
23 | Маврикий | 24,5 |
24 | Ботсвана | 25,3 |
25 | Лаос | 25,8 |
26 | Ирландия | 25,9 |
27 | Дания | 26 |
28 | Таиланд | 26,9 |
29 | Болгария | 27 |
С новыми поправками в налоговом кодексе Вы можете ознакомиться посмотрев видео, представленном ниже.
Самые низкие подоходные налоги в разных странах мира для физлиц
Место в рейтинге | Название страны | Ставка подоходного налога (в %) |
1 | Албания | 10 |
2 | Босния и Герцеговина | 10 |
3 | Болгария | 10 |
4 | Казахстан | 10 |
Беларусь | 12 | |
6 | Макао | 12 |
7 | Россия | 13 |
8 | Иордания | 14 |
9 | Коста-Рика | 15 |
10 | Гонконг | 15 |
11 | Литва | 15 |
12 | Маврикий | 15 |
13 | Сербия | 15 |
14 | Судан | 15 |
15 | Йемен | 15 |
16 | Венгрия | 16 |
17 | Румыния | 16 |
18 | Ангола | 17 |
19 | Украина | 18 |
20 | Черногория | 19 |
21 | Словакия | 19 |
C самыми странными налогами в мире Вы можете ознакомиться, посмотрев видео.
Таблица стран с самыми высокими налогами
Страны с самыми высокими налогами в мире
Место в рейтинге | Название государства | Размер общей налоговой ставки (в %) |
1 | Аргентина | 137,3 |
2 | Боливия | 83,7 |
3 | Таджикистан | 80,9 |
4 | Колумбия | |
5 | Алжир | 72,7 |
6 | Мавритания | 71,3 |
7 | Бразилия | 69 |
8 | Гвинея | 68,3 |
9 | Франция | 66,6 |
10 | Никарагуа | 65,8 |
11 | Венесуэла | 65,5 |
12 | Италия | 65,4 |
13 | Китай | 64,6 |
14 | Чад | 63,5 |
15 | Гамбия | 63,3 |
16 | Бенин | 63,3 |
17 | Тунис | 62,4 |
18 | Индия | 61,7 |
19 | Испания | 58,2 |
20 | Коста-Рика | 58 |
21 | Бельгия | 57,8 |
22 | Шри-Ланка | 55,6 |
23 | Украина | 52,9 |
24 | Австрия | 52 |
25 | Кот-д`Ивуар | 51,9 |
26 | Мексика | 51,8 |
27 | Япония | 51,3 |
Таблица со средней налоговой ставкой в мире
Список стран с самыми высокими подоходными налогами:
- Аруба. Налоговая ставка равна 58,95 %. В данную ставку входит социальный налог, который, в свою очередь, включает:
- Пенсионный взнос. Выплачивается как работодателем, так и рабочим. Работник обязан отчислять 4 %, а работодатель выплачивает 9,5 %.
- Страховой взнос. Выплачивается также работодателем в сумме 8,9 % и наемным рабочим в сумме 2,6 %.
- Швеция. Ставка подоходного налогового платежа равна 56,6 %, из которых 7 % — это социальный взнос.
- Дания. Ставка — 55,4 %. До 2008 года на территории Дании действовала ставка подоходного налога в размере 62,3 %, но правительство приняло решение уменьшить размер налога. В стране уклониться от выплаты налоговых платежей практически невозможно. Налогами облагается даже церковь, которая отчисляет до 1,5 % от дохода.
- Нидерланды. Ставка подоходного налогового платежа равна 52 % (ранее данный налог достигал 72 %). Помимо подоходного налогового платежа, граждане страны обязаны отчислять налог на пользование землей в размере 6 % и налог при получении наследства в размере 40 %.
- Бельгия. Налоговые ставки:
- Подоходный — 50 %.
- Социальный взнос — 13 %.
- Муниципальный — 11 %.
- Австрия и Япония. Сумма подоходного налога в этих странах равна 50 %.
- Финляндия. Ранее фиксированная ставка равнялась 53,5 %, но в 2004 году по решению правительства налогообложение физических лиц снизилось до 49,2 %.
- Ирландия является одной из стран с самой высокой ставкой подоходного налога, которая равна 48 %. Напомним, что данная ставка намного выше среднего подоходного налога на всей территории северной части Европы, который равняется на сегодняшний день 40 %.
Зависимость размеров налогов от доходов в Ирландии
- Великобритания. Правительством страны в 2010 году было принято решение об увеличении ставки подоходного налогового платежа на 10 % (в 2010 году ставка с учетом повышения равнялась 50 %). Но повышение себя не оправдало, и с 2013 года она равняется 45 %, то есть стала ниже на 5 %.
Подоходный налог в разных государствах
Данный вид налогового платежа в разных странах исчисляется по-разному.
Есть государства с единой фиксированной ставкой, а есть и такие, где сумма отчисляемых средств напрямую зависит от годового дохода гражданина.
Подоходные налоги в странах мира с фиксированной ставкой:
- Беларусь — 13 %.
- Болгария — 10 %.
- Латвия — 25 %.
- Литва — 15 %.
- Эстония –— 20 %.
- Россия — 13 %.
Налоги в разных странах мира с «плавающей» налоговой ставкой в зависимости от годового дохода гражданина:
- Австралийский Союз. При доходе до 4600 USD взнос не платится. Если прибыль больше 4600 USD, но меньше 28 800 USD, налог равен 9 %. При прибыли свыше 140 000 USD ставка варьируется от 30,3 до 44,9 %.
Налогообложение в Австрилии
- Австрия. Если человек за год заработал до 12 500 USD, он не обязан ничего отчислять в государственный бюджет страны. Если его годовая прибыль колеблется от 12 500 USD до 28 500 USD, то ему необходимо уплатить государству 36,5 %. При доходе свыше 58 000 USD ставка равна 50 %.
- Бразилия. Взнос не оплачивается до 5300 USD. Если заработная плата человека в год колеблется от 5300 USD до 10 500 USD, то он обязан отчислить 15 %. При доходе свыше 10 500 USD налоговая ставка увеличивается до 27,5 %.
- Великобритания. При ежегодной заработной плате до 15 500 USD налог не начисляется. Если человек в год получает от 15 500 USD до 49 000 USD, то ему необходимо отчислить 20 % от общей суммы годового оклада. При заработке свыше 231 000 USD налоговая ставка равна 45 %.
- Германия. Если гражданин страны получает в год оклад до 9000 USD, то он не облагается налогами. Но если его годовой оклад варьируется от 9000 USD до 11 500 USD, он обязан уплатить государству 2,56 %. При доходе свыше 285 000 USD ставка увеличивается до 45 %.
- Испания. Если человек в год получает до 20 200 USD, то он отчисляет 24 %. Если его годовая заработная плата свыше 20 000 USD, то налоговая ставка поднимается до 51 %.
- Италия. При ежегодном заработке до 17 100 USD налоговый платеж с жителей городов Италии взимается в размере 23 %. Если годовой доход превышает 80 000 USD, то ставка увеличивается до 45 %.
- Сингапур. В Сингапуре нулевая налоговая ставка применяется исключительно для граждан, чей годовой доход не превышает 16 000 USD. Если житель Сингапура зарабатывает больше 236 000 USD, то ему потребуется отчислить в государственный бюджет 20 %.
Размер подоходного налога в разных странах
Страна | Размер подоходного налога (в %) |
Португалия | 56,50 |
Зимбабве | 45,00 |
Франция | 50,30 |
Израиль | 50,00 |
Словения | 50,00 |
Ирландия | 48,00 |
Греция | 46,00 |
Республике Конго | 45,00 |
Люксембург | 43,60 |
Папуа — Новая Гвинея | 42,00 |
ЮАР | 40,00 |
Чили | 40,00 |
Гвинея | 40,00 |
Сенегал | 40,00 |
Швейцария | 40,00 |
Тайвань | 40,00 |
Уганда | 40,00 |
Соединенные Штаты Америки | 39,60 |
Норвегия | 40,00 |
Марокко | 38,00 |
Южная Корея | 38,00 |
Суринам | 38,00 |
Намибия | 37,00 |
Алжир | 35,00 |
Аргентина | 35,00 |
Барбадос | 35,00 |
Камерун | 35,00 |
Кипр | 35,00 |
Эквадор | 35,00 |
Экваториальная Гвинея | 35,00 |
Эфиопия | 35,00 |
Габон | 35,00 |
Мальта | 35,00 |
Таиланд | 35,00 |
Тунис | 35,00 |
Турция | 35,00 |
Вьетнам | 35,00 |
Замбия | 35,00 |
Венесуэла | 34,00 |
Индия | 33,99 |
Колумбия | 33,00 |
Мавритания | 33,00 |
Новая Зеландия | 33,00 |
Пуэрто-Рико | 33,00 |
Свазиленд | 33,00 |
Мозамбик | 32,00 |
Филиппины | 32,00 |
Польша | 32,00 |
Конго | 30,00 |
Сальвадор | 30,00 |
Индонезия | 30,00 |
Кения | 30,00 |
Лесото | 35,00 |
Малави | 30,00 |
Мексика | 30,00 |
Никарагуа | 30,00 |
Перу | 30,00 |
Руанда | 30,00 |
Сьерра-Леоне | 30,00 |
Танзания | 30,00 |
Бразилия | 27,50 |
Самоа | 27,00 |
Армения | 25,00 |
Малайзия | 26,00 |
Азербайджан | 25,00 |
Бангладеш | 25,00 |
Доминиканская Республика | 25,00 |
Египет | 25,00 |
Гана | 25,00 |
Гондурас | 25,00 |
Ямайка | 25,00 |
Панама | 25,00 |
Тринидад и Тобаго | 25,00 |
Лаос | 24,00 |
Нигерия | 24,00 |
Шри-Ланка | 24,00 |
Албания | 10,00 |
Чешская Республика | 22,00 |
Сирия | 22,00 |
Узбекистан | 22,00 |
Эстония | 21,00 |
Лихтенштейн | 21,00 |
Афганистан | 20,00 |
Камбоджа | 20,00 |
Фиджи | 20,00 |
Грузия | 20,00 |
Остров Мэн | 20,00 |
Ливан | 20,00 |
Мадагаскар | 20,00 |
Мьянма | 20,00 |
Пакистан | 20,00 |
Сингапур | 20,00 |
Молдова | 18,00 |
Ангола | 17,00 |
Украина | 17,00 |
Румыния | 16,00 |
Коста-Рика | 15,00 |
Венгрия | 16,00 |
Ирак | 15,00 |
Сербии | 15,00 |
Сейшельские острова | 15,00 |
Судан | 15,00 |
Йемен | 15,00 |
Иордания | 14,00 |
Боливия | 13,00 |
Таджикистан | 13,00 |
Макао | 12,00 |
Казахстан | 10,00 |
Косово | 10,00 |
Ливия | 10,00 |
Монголия | 10,00 |
Гватемала | 31,00 |
Государства без подоходного налога
В мире есть ряд государств, в которых отсутствует подоходный налог, то есть физические лица не обязаны ничего выплачивать со своей заработной платы в государственный бюджет.
Страны, в которых отсутствует данный вид платежа, являются весьма богатыми и экономически развитыми. Большая часть из таких государств богата природными ресурсами, в частности, нефтью и природным газом. Благодаря добыче полезных ископаемых и весьма развитой экономике государство не нуждается во взыскании подоходного налога с граждан своей страны.
Список государств, где жители не платят подоходный налоговый платеж:- Андорра.
- Багамские острова. Вся экономика страны построена на туризме. Багамы — один из самых посещаемых курортов мира.
- Бахрейн.
- Бермуды.
- Бурунди.
- Кувейт.
- Оман.
- Катар. Самая богатая страна в мире по показателю ВВП. Данное государство приобрело капитал благодаря добыче и экспорту нефти.
- Сомали.
- Объединенные Арабские Эмираты.
- Уругвай.
- Вануату.
- Виргинские острова.
- Острова Кайман.
- Монако.
- Саудовская Аравия.
Поделиться записью:
Налогообложение в Дании — Taxation in Denmark
Налогообложение в Дании представляет собой комплексную систему прямых и косвенных налогов. С тех пор, как подоходный налог был введен в Дании посредством фундаментальной налоговой реформы в 1903 году, он стал одной из основных опор датской налоговой системы. Сегодня различные подоходные налоги с физических и юридических лиц составляют около двух третей общих налоговых поступлений в Дании, а косвенные налоги составляют последнюю треть. Государственный подоходный налог с населения является прогрессивным налогом, а муниципальный подоходный налог — пропорциональным налогом, превышающим определенный уровень дохода.
История
Обзор
Типы и уровни налогообложения в Дании резко изменились с момента основания государства. В шестнадцатом веке Дания в основном получала государственный доход за счет налогов, взимаемых с феодальных владений, и налоговых сборов , которые требовали уплаты пошлины с иностранных судов при прохождении через Эресунн, граничащий с Данией. Фактически сборы составляли две трети налоговых поступлений Дании на протяжении шестнадцатого и семнадцатого веков. Расходы на ведение войны, такие как затраты на Тридцатилетнюю войну , были дополнительно покрыты за счет в значительной степени сельскохозяйственной экономики Дании . Однако в более поздних конфликтах, таких как Сканианская война и Великая Северная война , Дания уступила большую часть своей территории, что привело к денежным убыткам, которые привели к повышению налоговых ставок и введению изначально небольшого подоходного налога. Значительный рост населения привел к расширению сельского хозяйства и, как следствие, увеличению налогов, взимаемых с экспортных пошлин и продаж пшеницы. К 1897 году подоходный налог Дании составлял 15,00% от общего дохода государства, что намного превосходило показатели любой другой европейской страны того времени. С 1897 года по настоящее время Дания продолжала гордиться исключительно высокими ставками подоходного налога, никогда не опускаясь ниже первой пятерки стран Европы по процентному доходу от подоходного налога. После Второй мировой войны , как и многие другие страны, Дания начала вводить в действие несколько программ социального обеспечения, включая помощь больным и безработным. Это, наряду с расширением государственного сектора (школы, учителя и т. Д.), Способствовало тому, что подоходный налог стал одним из основных налоговых поступлений Дании.
Изменения ХХ и ХХI веков
Точная форма подоходного налога менялась на протяжении последнего столетия. В период с 1903 по 1966 год подоходный налог взимался только с «оценочного» дохода, который не включал личные налоги, потраченные на другие сферы, например, на церковь. После 1966 года подоходный налог был изменен на облагаемый налогом доход , который включал личные налоги, потраченные в других областях, а позже также включал доход, полученный от акций и процентов . В последние годы отношение общества к налогам склонялось к ограничению государства всеобщего благосостояния и, следовательно, подоходного налога. В 2001 году либерально-консервативное правительство Дании ввело в действие «замораживание налогов», которое предотвратило дальнейшее повышение налогов. От замораживания налогов можно было отказаться только в определенные периоды кризиса, а налог можно было увеличить только за счет другой формы налога. Кроме того, налоговая реформа Дании 2010 года постепенно снизила налоги, «чтобы увеличить предложение рабочей силы в среднесрочной и долгосрочной перспективе и в то же время способствовать смягчению последствий глобального экономического кризиса в краткосрочной перспективе». Снижение налогов повлияло на высокий, средний и низкий классы и привело к чистому сокращению на 30 миллиардов датских крон в период с 2010 по 2019 год. Несмотря на эту политику, налоги на прибыль стабилизировались и с 1990 года обеспечивают около 50% общих доходов Дании. В Докладе о мировом счастье Дания входит в число двух лучших по уровню счастья, что свидетельствует об общей удовлетворенности государством всеобщего благосостояния и предоставляемыми льготами. В Докладе о мировом счастье также говорится, что счастье связано с социальным равенством. На официальном сайте Дании отмечается, что «большинство датчан скажут вам, что они рады платить налоги, потому что они могут видеть, что они получают взамен», включая бесплатное обучение, здравоохранение и социальное обеспечение.
Подоходный налог
Национальный подоходный налог
Все доходы от работы или самозанятости облагаются налогом в размере 8% до налога на прибыль. Этот налог называется «вкладом на рынок труда» ( датский : arbejdsmarkedsbidrag ) или, в просторечии, «валовым налогом» ( датский : bruttoskat ). Прибыль ниже 46 200 датских крон (7 000 долларов США) (уровень 2019 года, скорректированный ежегодно) не облагается налогом, но подлежит обложению валовым налогом.
Государственный (т.е. национальный) подоходный налог имеет две группы дохода (нижнюю и верхнюю). В 2019 году прибыль выше 46 200 датских крон облагается налогом по ставке 12,16% (ставка нижнего уровня), а прибыль выше 513 400 датских крон облагается налогом дополнительно 15% (ставка верхнего уровня). В 2016 году около 10% всех налогоплательщиков имели достаточно высокие налогооблагаемые доходы, чтобы иметь право на подоходный налог.
Муниципальный подоходный налог
Муниципальный подоходный налог варьируется от муниципалитета к муниципалитету. Самый высокий местный подоходный налог в 2019 году составляет 27,8%, а самый низкий — 22,5%, в среднем 24,9%.
Уплаченные проценты вычитаются из муниципального налога. Процентные расходы до 50 000 датских крон на человека (100 000 датских крон для пар) дополнительно вычитаются в размере 8%. Подавляющее большинство налогоплательщиков имеют процентные расходы ниже этого порога, а это означает, что налоговая стоимость процентных расходов для большинства налогоплательщиков составляет ок. 33%.
Существует ряд других важных вычетов из муниципального налога. При поездках со скоростью более 24 км / день взимается налоговый вычет в размере 1,98 датских крон за километр. Для большинства поездок на работу со скоростью более 120 километров в день ставка снижается до 0,99 датских крон за километр выше этого порогового значения. Применяется ряд других вычетов. Кроме того, профсоюзные взносы, не превышающие 6000 датских крон в год, не облагаются налогом, а также некоторые другие расходы, связанные с работой. Кроме того, большинство взносов в фонды накопительной пенсии вычитаются как из государственных, так и из муниципальных налогов.
Церковный налог
Члены Датской национальной церкви (около 75% населения Дании) дополнительно платят примерно 0,7% своего дохода для покрытия расходов Национальной церкви — так называемый церковный налог ( датский : kirkeskat ). Точная ставка зависит от муниципалитета. В то время как сбор церковного налога администрируется датскими налоговыми органами, и ставка налога взимается с той же официальной концепции дохода, что и муниципальный налог, церковный налог не считается надлежащим налогом, например, Статистическим управлением Дании , а как » добровольный переход от домохозяйств к государству ». Можно освободиться от уплаты церковного налога, отказавшись от членства в Национальной церкви.
Максимальный уровень подоходного налога
Сумма муниципальных и национальных налоговых процентов не может превышать 52,05% (2019) — так называемый «налоговый потолок» ( датский : skatteloft ). С учетом вклада рынка труда в размере 8% максимальная эффективная предельная ставка налога на трудовой доход в 2019 году составляет 55,9% (= 0,08 + 0,92 * 0,5205). Для дохода от капитала существует отдельная более низкая максимальная ставка налога в размере 42%.
Налог на собственное жилище
В Дании специальный налог взимается с вмененного дохода от домов, занимаемых владельцами. Его цель — создать симметрию в налоговой системе за счет налогообложения вмененной ренты домовладельцев. В 2019 году официальная ставка налога составляет 1% (на 3% выше определенного порога) от оценочной стоимости жилья. Однако официальная оценка в настоящее время довольно низка по сравнению со средней реальной рыночной стоимостью жилья. В 2017 году датский парламент Folketinget согласовал реформу жилищного налогообложения, согласно которой эффективная ставка налога с 2021 года и далее будет составлять 0,44% (1,1% выше порогового значения) от реформированной и предположительно реалистичной оценочной стоимости.
Прочие налоги на прибыль
Ставка корпоративного налога в Дании с 2016 года составляет 22% от налогооблагаемого дохода корпораций, что почти в точности равно средней ставке корпоративного налога на прибыль во всех странах ОЭСР в 2018 году. Личный доход от акций (дивиденды, а также реализованный прирост капитала) облагается налогом по ставке 27 % ниже ок. 50 000 датских крон и на 42% выше порогового значения.
Годовая доходность большинства активов пенсионных схем облагается специальным налогом в размере 15,3%. Поскольку активы в схемах накопительной пенсии составляют значительную часть национального богатства Дании, этот налог дает значительный и постоянно растущий доход, составивший 32 миллиарда датских крон в 2017 году или около 3% от общих налоговых поступлений.
Косвенное налогообложение
Поступления от косвенных налогов составили около одной трети общих налоговых поступлений в Дании в 2016 году. Единственным наиболее важным косвенным налогом в отношении доходов является датский НДС, но Дания также взимает налог на стоимость земли со всех земель, находящихся в частной собственности, и некоторые акцизы. налоги.
НДС
Год | Уровень НДС (Дания) | название |
---|---|---|
1967 | 10% | МАМЫ |
1968 г. | 12,5% | МАМЫ |
1970 г. | 15% | МАМЫ |
1977 г. | 18% | МАМЫ |
1978 г. | 20,25% | МАМЫ |
1980 г. | 22% | МАМЫ |
1992 г. | 25% | МАМЫ |
В Дании действует невычитаемый налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 25% — MOMS ( датский : merværdiafgift , ранее meromsætningsafgift ). Этот налог регулируется Директивами Европейского Союза по налогу на добавленную стоимость .
В Дании НДС обычно применяется по одной ставке и, за некоторыми исключениями, не разделяется на две или более ставок, как в других странах (например, в Германии), где пониженные ставки применяются к товарам первой необходимости, таким как продукты питания. Однако ряд услуг не облагается НДС, например, общественный транспорт частных лиц, медицинские услуги, издание газет, аренда помещений (однако арендодатель может добровольно зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, за исключением жилых помещений), и операции туристического агентства.
Налог на стоимость земли
Датский grundskyld (часть муниципального налога на имущество) — это налог на стоимость земли , который взимает налог с базовой стоимости земли в соответствии с одним из следующих условий:
- Общая стоимость имущества за вычетом стоимости улучшений или
- Стоимость недвижимости в прошлом налоговом году, измененная на процент роста / снижения.
Какая бы из этих двух оценок ни была ниже, будет получена базовая стоимость земли. Эта базовая стоимость земли облагается налогом в размере от 1,6 до 3,4% в 2019 году. Сельскохозяйственные земли также облагаются налогом, но по более низким ставкам.
Налоговая структура Дании в международном сравнении
Налоговая структура Дании (относительный вес различных налогов) отличается от среднего показателя по ОЭСР. В 2016 году датская налоговая система характеризовалась значительно более высокими поступлениями от налогов на доходы физических лиц, тогда как, с другой стороны, отчисления на социальное страхование вообще не поступали. Более низкая доля доходов в Дании приходится на налоги на прибыль и прибыль компаний и налоги на имущество, чем в целом по ОЭСР, тогда как доля, получаемая от налогов на заработную плату, НДС и других налогов на товары и услуги, соответствует среднему уровню по ОЭСР.
Профессор экономики Принстонского университета Хенрик Клевен предположил, что три различных принципа политики в Дании и ее скандинавских соседях подразумевают, что высокие налоговые ставки вызывают лишь относительно небольшие искажения в экономике: широкое использование отчетов сторонних организаций для сбора налогов ( обеспечение низкого уровня уклонения от уплаты налогов ), широкая налоговая база (обеспечивающая низкий уровень уклонения от уплаты налогов ) и сильное субсидирование товаров, дополняющих работу (обеспечивающих высокий уровень участия рабочей силы).
Ссылки
внешние ссылки
Жизнь в Дании – плюсы и минусы, цены, налоги, работа, образование и медицина
Скандинавские страны идеально сочетают свободную рыночную экономику и широкое социальное обеспечение, высокое качество жизни и минимальный разрыв между богатыми и бедными. Во многом благодаря этому согласно докладу ООН от 20 марта – World Happiness Report, в списке самых счастливых стран мира, где представлены 156 государств, первые три места занимают Финляндия, Дания и Норвегия.
По версии таких авторитетных изданий, как Intelligence Unit, Mercer и Monocle, датская столица – Копенгаген входит в рейтинг ТОП-10 лучших для проживания городов планеты. А по данным Института экономики и мира, Дания является одной из самых безопасных стран. О ценах, налогах, трудоустройстве, зарплатах, образовании, медицине, плюсах и минусах жизни в Дании в 2020 году поговорим далее.
Плюсы и минусы жизни в Дании
Население Дании составляет около 5,8 млн человек, при этом около 87% – это этнические датчане. Среди лиц иностранного происхождения больше всего представлены поляки, турки, албанцы, немцы, румыны, а также выходцы из Сирии, Ирака, Сомали, Ирана и Афганистана. Нередко встречаются иммигранты из стран СНГ – россияне, украинцы и белорусы. Выделим положительные и отрицательные стороны проживания в Дании.
Плюсы жизни в Дании
-
Дания входит в первую десятку самых богатых стран Европы. Соответственно здесь весьма высокий уровень жизни.
-
В рейтинге агентства Doing Business 2019 из 190 стран мира по доступности открытия и ведения бизнеса Дания занимает третье место, а среди европейских государств первое.
-
Бюрократия в Дании находится на минимальном уровне, а коррупция и преступность практически отсутствуют.
-
Прозрачная налоговая, правовая и судебная система.
-
Идеальная инфраструктура и сильная экономика, ориентированная на высокие технологии.
-
В общей массе датчане открытые и приветливые люди, кстати, в большинстве своем, свободно владеющие английским языком.
-
Красивая природа и чистый воздух.
Минусы жизни в Дании
-
Дания является одной из самых дорогих стран мира.
-
Высокие налоги.
-
Из-за наплыва беженцев из Ближнего Востока в последние годы некоторые граждане Дании не очень дружелюбно относятся ко всем иммигрантам.
-
Долгие и дождливые/снежные зимы.
-
Тяжелой найти хорошее и доступное жилье.
Цены и стоимость жизни в Дании
Несмотря на все преимущества, жить в Дании очень дорого. Это относится как к ценам на продукты питания и повседневные расходы, так и к стоимости недвижимости и других материальных благ, например, автомобилей. В том числе поэтому 86% датчан предпочитают передвигаться по городу на велосипедах.
Аренда однокомнатной квартиры в Дании в центральной части города обойдется порядка 6 640 крон в месяц (890 евро), а в отдаленных районах около 4 830 крон (645 евро). Цена одного квадратного метра недвижимости в центре – 32 410 крон (4 340 евро), а за городом 22 070 (2 955 евро).
Цены в Дании в 2020 году
-
Хлеб (500 гр) – 16,94 kr
-
Молоко (0,6 литра) – 8,64 kr
-
Яйца (12 шт.) – 22,87 kr
-
Куриная грудка (1 кг) – 63,55 kr
-
Картофель (1 кг) – 11,35 kr
-
Датский сыр (1 кг) – 76,88 kr
-
Бананы (1 кг) – 17,32 kr
-
Яблоки (1 кг) – 18,19 kr
-
Бензин (1 литр) – 10,90 kr
-
Такси (1 км) – 15 kr
-
Проезд в общественном транспорте – 24 kr
-
Проездной билет на месяц – 400 kr
-
Коммунальные услуги (85 м. кв.) – 1 265,33 kr в месяц
-
Мобильная связь (минута) – 0,91 kr
-
Интернет – 240,46 kr в месяц
Примечание. Цены указаны в местной валюте – датских кронах (kr). Курс одной kr сегодня равен 0,15 американским долларам и 0,13 евро.
Налоги в Дании
Ставки налогов в Дании одни из самых высоких в мире. Тем не менее местные жители пользуются различными социальными льготами, включая бесплатное образование и медицину. Налоги взимаются на государственном и муниципальном уровне.
Ставки налогов в Дании в 2020 году
Корпоративный налог на прибыль — 22%
НДС — 25% и льготная ставка 0% (газеты, журналы; внутренние и международные перевозки).
Дивиденды — 25% для компаний и 27% для физических лиц, если сумма не превышает 50,6 тысяч датских крон и 42% в случае превышения.
Налог на недвижимость – 1% (стоимость до 3 040 000 крон) и 3% (стоимость более 3 040 000 крон).
Подоходный налог:
-
Годовой доход от 0 до 50 000 крон – 8%
-
Годовой доход от 50 000 до 524 282 крон – 40,2%
-
Годовой доход более 524 282 крон – 56,5%
Структура подоходного налога:
-
Государственные налоги – 11,15% (базовая ставка) и 15%, если годовой доход выше 498 900 крон
-
Муниципальные налоги – 24,91% (в среднем)
-
Налог на рынок труда – 8%
Максимальная совокупная ставка подоходного налога в Дании не должна превышать 52,06%. Государственные пошлины на легковые автомобили в 2020 году достигают 85% для транспортного средства стоимостью до 185 000 датских крон и 150% в случае превышения.
Работа и зарплаты в Дании
В Дании очень сильный рынок труда с преимущественно квалифицированными кадрами, хорошими условиями занятости и высокими зарплатами. Безработица в стране не превышает 3–5%, но конкуренция с местными жителями и европейцами здесь огромная. Соискателю из стран СНГ для того чтобы уехать на работу в Копенгаген либо в другой город лучше всего воспользоваться специальной программой, например, The Positive List и The Pay Limit. Самые дефицитные профессии в Дании – это инженеры, медики и программисты.
Легальное трудоустройство в Дании практически гарантирует работнику достойное вознаграждение. Официального минимального уровня в стране не предусмотрено, но в целом ставка составляет около 110 крон в час (14,5 евро) или чуть более 2 тысяч евро в месяц. По информации местного статистического управления, средняя зарплата в Дании в 2020 году составляет 38,9 тысяч крон в месяц до уплаты налогов, что эквивалентно 5,2 тысяч евро. После всех вычетов остается около 3,1 тысячи евро.
Высшее образование в Дании
Система высшего образования Дании совмещает традиционное академическое обучение и современные методы преподавания, развивающие у студентов критическое мышление и способность принимать решения самостоятельно. На территории государства функционирует 8 классических вузов, 7 университетских колледжей, 9 Бизнес-Академий, а также Морские и Художественные высшие учебные.
В ТОП–400 ежегодного рейтинга QS World University Rankings 2020 расположены 5 высших учебных заведений Дании. Лучшими считаются Копенгагенский и Орхусский университеты, а также Технический университет Дании. Более 700 образовательных программ представлены в основном на датском, а также английском и немецком языке. Средняя стоимость обучения – от 6 до 16 тысяч евро в год.
Медицина в Дании
Система здравоохранения Дании финансируется преимущественно за счет налогов, а местное население имеет всеобщий прямой доступ к медицинским услугам. На бесплатной основе посещаются врачи общей практики, которые в случае необходимости дают направления на дальнейшие обследование у других специалистов или госпитализацию. До 98% датских больниц являются государственными.
Скорая помощь, реабилитация, уход на дому, школьные медицинские услуги и детская стоматология – все это бесплатно. Пациенты в Дании оплачивают около 17% общих расходов на здравоохранение. В основном это относится к лекарственным препаратам, отпускаемым по рецепту, и стоматологии для взрослых. Около 65% датчан в качестве дополнения пользуются услугами частного страхования.
В заключение отметим, что средняя продолжительность жизни при рождении в Дании в 2020 году составляет 79,5 лет, при этом мужчины живут около 77 лет, а женщины 82.
Дания-инвестиции в бизнес и недвижимость. Дания
Открой содержание статьи
Почему Дания
Страна находится на первом месте в Европе по легкости ведения бизнеса (Всемирный банк 2012–2019). Датская экономика процветает, и вступила в период с умеренно развивающейся экономикой после 6 лет со здоровым ростом, который, вероятно, будет устойчивым к воздействиям в ближайшие годы, согласно ведущим экономическим советам в Дании.
Это очевидно, так как Дания имеет исторически высокий уровень занятости, низкие процентные ставки, надежную систему ипотеки и очень стабильный политический климат.
Кроме того, государственный долг Дании перед иностранными государствами никогда не был ниже, и, вероятно, это одна из причин, почему Дания постоянно получает тройной рейтинг А от ведущих рейтинговых агентств.
Это знак качества для датского общества, и не единственный, поскольку иностранные инвесторы склонны рассматривать датские государственные облигации как безопасное убежище, даже если они платят отрицательные процентные ставки.
Это отражается на солидном и процветающем рынке недвижимости, который в 2017 году продемонстрировал рекордные объемы сделок, в основном благодаря международным инвесторам, которые следят за процветающим рынком недвижимости в Копенгагене.
Таким образом, в 2019 году ожидается спрос на сделки в 30 крупнейших городах, где доходность выше, особенно в рамках развития жилых проектов, где многие города планировали высокий рост в ближайшие годы, чтобы удовлетворить необходимость новых домов после многих лет с ограниченным развитием проекта.
Зачем инвестировать в датскую недвижимость
- Низкие транзакционные издержки.
- Высокая степень прозрачности и стабильности рынка.
- Низкие ставки финансирования через датские ипотечные кредитные учреждения.
- Твердые ключевые экономические показатели.
- AAA / A-1 + кредитный рейтинг и стабильный прогноз.
Как покупатель:
- Регистрация сделки: 0,6 процентов от стоимости покупки плюс 190 евро.
- Ипотека: 1,5 процента от основной суммы ипотеки и сто девяносто евро.
- Затраты на собственного консультанта, адвоката, агента и так далее. Обычно очень низкие.
Как продавец:
- Агент, адвокат и так далее различаются, но обычно между 1 – 4 процента от цены покупки в зависимости от размера сделки.
- Известно, что в Дании одни из самых низких затрат на операции с недвижимостью.
Низкие ставки финансирования.
- Высоко-прозрачный, стабильный и ликвидный рынок ипотечных облигаций.
- Гибкие кредиты на условиях, близких к условиям финансирования участников рынка капитала.
- Низкая ставка финансирования: доход по облигациям плюс небольшая наценка (маржа) для ипотечного банка.
- Соотношение долга и стоимости: финансирование через ипотечные учреждения, как правило, до 60 процентов от стоимости.
- Срок погашения кредита: мин. 1 год (рефинансирование в год), макс. 20 лет.
- Структура оплаты: плавающие или фиксированные ставки, с или без ежеквартальных выплат.
- Каждый новый кредит в принципе финансируется за счет выпуска новых ипотечных облигаций одинакового размера и идентичных денежных потоков и характеристик погашения, называемых принципом баланса. Поступления от продажи облигаций передаются заемщику и аналогичным образом, процентные и основные платежи передаются напрямую инвесторам, имеющим ипотечные облигации.
- Датские ипотечные учреждения существуют с 1850 года и считаются очень сильными финансовыми инструментами с очень низким уровнем риска.
- По объему выдачи Дания занимает вторую по величине долю на рынке ипотечных облигаций в Европе.
- Там никогда не было случаев дефолта по датской ипотечной облигации.
Высокая степень прозрачности.
- Дания является одним из самых прозрачных рынков в Европе и во всем мире. Прозрачный датский рынок предоставляет инвестору безопасную среду с низким уровнем риска для прямых иностранных инвестиций.
- Инвестиции в Дании осуществляются на рынке, который получает выгоду от очень прозрачной и стабильной нормативно-правовой базы в сочетании с простым процессом транзакций.
Структура аренды
- Корректировка арендной платы, обычно корректируемая ежегодно с учетом уровня инфляции или фиксированной минимальной ставки.
- Аренда сдаётся каждый четвертый год. Условия гибкие.
- Можно договориться о пороге аренды. Например, арендная плата не может упасть ниже, чем арендная плата, действующая в начале срока аренды.
- Арендодатель и арендатор могут свободно договариваться о размере арендной платы, если арендная плата не является необоснованной или противоречит деловой практике.
- Срок аренды: нет никаких законодательных ограничений на срок действия договора коммерческой аренды. Это нормально иметь бесконечные аренды на месте.
Как начать бизнес в Дании
Скандинавская страна предлагает одну из самых простых и быстрых процедур запуска бизнеса в мире. На самом деле, процесс настолько прост, что может быть выполнен полностью онлайн и может быть завершен менее чем за день.
Дания также не требует, чтобы в управлении были жители Дании, в том числе генеральный директор или совет директоров, поэтому у иностранца есть несколько ограничений на вашу способность открыть магазин.
Компания настолько дружелюбна к иностранным компаниям, что многие необходимые документы могут быть заполнены даже на английском языке.Первый шаг для создания компании в Дании — это выбрать тип компании.
Дания предлагает иностранным инвесторам различные способы создания компании.
- Ряд корпоративных форм для создания компании в Дании.
- Быстрые, неформальные и экономичные процедуры регистрации.
- Онлайн регистрация новых компаний в течение нескольких часов.
- Нет резидентных требований для управляющих директоров или членов совета директоров.
- Собрания акционеров и правления могут проводиться в электронном виде.
- Дивиденды могут быть распределены на временной основе.
- Нет нотариальных действий.
- Законодательство Дании в соответствии с действующим законодательством ЕС.
Совместное предприятие.
Это особый бизнес-инструмент, который часто используют компании разных национальностей. Если корпоративная форма совместного предприятия является юрлицом, которое требует регистрации, такая регистрация должна быть завершена. Совместное предприятие часто создается в форме A / S, ApS или полного товарищества.
Нет отдельного законодательства о совместных предприятиях.
Датская Фондовая Компания — A / S.
Направлена на средние и крупные компании. Только A / S могут быть перечислены на Копенгагенской фондовой бирже.
Требования к капиталу мин. 500 тысяч дат. крон (сто тысяч долл. США).
Ответственность : обусловлена стоимостью акций.
Обязательная двухуровневая система управления. Наблюдательный совет три человека и не менее одного генерального директора. Отсутствуют требования определенного места жительства членов Исполнительного совета или генерального директора и наблюдательного совета.
Ставка корпорат. подоход. налога 25 процентов.
Датская компания – ApS.
Датский ApS является anAnpartsselskab является датским эквивалентом компании с ограниченной ответственностью. Этот тип структуры популярен среди инвесторов, которые открывают малый или средний бизнес, а также среди иностранных инвесторов в Дании.
Обязательное требование — зарегистрировать его в Датском агентстве по коммерции и компаниям. Тот факт, что это гибкая легальная бизнес-структура, которая может быть легко включена, делает ее одной из наиболее часто используемых бизнес-форм.
Он может использоваться для выполнения практически любого вида деятельности. А также может использоваться как холдинговая компания или как средство специального назначения. Примером вида деятельности, в котором ApS не может быть использован, является банковская индустрия.
Фактическое формирование нового юридического лица
- Подготовить документы компании: Устав и Меморандум составлены в качестве первого шага для открытия частной фирмы; они также могут быть составлены на английском языке, и нет необходимости получать специальный сертификат у нотариуса для подтверждения подлинных подписей.
- Открыть банковский счет в датском банке и внесение необходимого минимального акционерного капитала для компании такого типа.
- Регистрация: после завершения двух других этапов учредители могут зарегистрировать новую компанию в Управлении бизнеса Дании;
- ApS получит уникальный регистрационный номер компании или CVR; Взимается регистрационный сбор в размере около 100 евро, также могут потребоваться другие юридические сборы.
- Зарегистрироваться для целей налогообложения: как только компания зарегистрирована в Бизнес центре, она также может быть зарегистрирована для целей НДС и налогообложения.
После завершения этих шагов компания может начать свою деятельность, а также заняться наймом сотрудников в Дании (и сделать необходимые регистрации для взносов в систему социального обеспечения).
Инвесторы, открывающие компанию в Копенгагене или другом городе, также обнаружат, что им потребуются специальные разрешения и лицензии, если они хотят заниматься выбранной предпринимательской деятельностью.
Они могут включать себе услуги, связанные с уличной торговлей, открытием кафе и ресторанов, развлекательными мероприятиями, такими как съемки и уличные представления. Или другими видами деятельности, такими как утилизация отходов и коммерческое вождение.
Акционерный капитал для ApS.
Чтобы создать компанию в Дании или ApS, необходимо предоставить не менее 50000 датских крон. Акционерный капитал нового юридического лица представлен в местной валюте. И инвесторам необходимо полностью его оплатить до регистрации компании в Дании.
Акционеры.
Условие для установки ApS в Дании — наличие хотя бы одного учредителя. При создании датской ApS может быть больше акционеров, и они могут быть как физическими, так и юридическими лицами. По крайней мере, один из учредителей должен быть резидентом Дании или любой другой европейской страны.
Но могут применяться некоторые исключения, если так считает Министерство бизнеса и промышленности.
Структура управления.
Структура управления состоит из совета директоров, состоящего не менее чем из трех членов, если ОАО в Дании имеет капитал более 300 000 датских крон или если в нем работает более 35 человек.
Если эти условия не выполняются, у компании может быть хотя бы один директор. Который должен быть назначен акционерами и должен быть зарегистрирован в реестре компаний.
Как проверить датский ApS.
Наблюдательный совет или исполнительный совет не является обязательным, и для его членов нет специальных требований. Обязательно необходимо наличие уполномоченного государством бухгалтера. Он будет представлять годовую финансовую отчетность по компании и будет заниматься соответствующим бухгалтерским учетом документов для датской ApS.
Налогообложение
Частное общество с ограниченной ответственностью облагается стандартной ставкой налога на прибыль в размере 22 процентов. Компании, работающие в отдельных сферах бизнеса, в газовой и нефтяной промышленности, облагаются немного более высокой налоговой ставкой – 25 процентов.
Другие налоги для компаний включают гербовый сбор, социальное обеспечение для работодателя (в большинстве случаев от десяти тысяч до 12 000 дат. крон в год на одного работника) и удержание налогов на дивиденды. Хотя в некоторых случаях могут применяться исключения и компании могут вернуть часть от общей суммы.
Налог на добавленную стоимость имеет стандартную ставку 25 процентов в Дании.
Частные фирмы, которые предлагают образовательные, страховые услуги, финансовые услуги и услуги по перевозке людей, освобождаются от этого налога.
Порог регистрации в пятьдесят тысяч дат. крон применяется для целей НДС. Возврат НДС и уплата НДС осуществляется 1 раз в месяц, когда годовой оборот организации более 50 миллионов датск. крон.
Когда он составляет от 5 до пятидесяти миллионов крон, выплата и возврат должны производиться ежеквартально, а когда оборот составляет менее 5 миллионов датских крон, это требуется два раза в год.
Требования к учету и отчетности.
ApS обязан представлять годовую финансовую отчетность. А аудит в Дании требуется только для компаний, если превышен определенный финансовый порог.
Налоговая декларация за год передается в электронном виде в течение полугода после окончания календарного года. Хотя налогоплательщики могут выбрать разные даты. Авансовые платежи обычно осуществляются в марте и ноябре, а добровольные платежи также возможны с ноября по февраль следующего налогового года.
Налогоплательщики, которые не выполняют необходимые платежи вовремя или делают неполные платеж
Средняя зарплата в Дании по профессиям в 2020 году
Дания привлекает трудовых мигрантов большими зарплатами и высоким уровнем жизни. Но в королевстве существуют специфические законы, связанные с налогами, которые нельзя не учитывать.
Дания — одна из наиболее развитых экономически стран не только в Европе, но и во всем мире. ВВП на душу населения — 49 883$, по этому показателю государство на 8 месте в общемировом рейтинге.
По уровню зарплат королевство входит в топ-5 (по зарплатам брутто — в топ-3) стран Европы. Средняя зарплата в Дании в 2020 году — 3270 евро в месяц (24 315 датских крон) при рабочем дне 6-6,5 часов.
Самые высокооплачиваемые профессии в Дании — дантист и актуарий (специалист по актуарным расчетам в страховом и инвестиционном бизнесе). Средний уровень их дохода — 6700 евро в месяц после выплаты всех налогов.
Из квалифицированных специалистов меньше всех зарабатывают дизайнеры, археологи и литературоведы. Их средний доход чуть больше 2000 евро в месяц.
Средний доход по профессиям евро в месяц (нетто):
врач | 5490 |
няня | 1500 |
гид | 1500 |
горничная | 1640 |
учитель | 4200 |
инженер | 4450 |
медсестра | 2430 |
сварщик | 2790 |
программист | 4520 |
электрик | 2800 |
полицейский | 4650 |
рабочий | 1900 |
продавец | 2760 |
пожарный | 3900 |
водитель | 2230 |
юрист | 4870 |
машинист | 3700 |
бухгалтер | 2300 |
строитель | 2155 |
грузчик | 1300 |
стоматолог | 5620 |
таксист | 2060 |
Как и в других европейских странах, в Дании неквалифицированный труд оплачивается ниже, чем работа специалистов с высшим образованием. Но некоторые профессии, которые большинство относят к неквалифицированному труду, в Датском королевстве довольно высоко ценятся. Так, мусорщик приравнивается к представителю охраны порядка и получает до 2200 евро в месяц.
Минимальная зарплата
В отличие от прочих экономически развитых стран, в Дании государство практически не вмешивается в трудовые отношения. Поэтому официальной минимальной зарплаты в королевстве нет.
Минимальная ставка устанавливается работодателями и профсоюзами. Ее уровень зависит от:
Вам также могут понравиться
- возраста работника;
- опыта и квалификации сотрудника;
- сложности труда;
- региона.
В среднем по стране минимальные выплаты составляют 14,5 евро в час до вычета налогов. При занятости 37,5 часов в неделю — 2175 евро в месяц.
Средняя зарплата
По сравнению с другими скандинавскими странами, в Дании высокая средняя зарплата. После выплаты всех налогов — 3270 евро. При этом у мужчин зарплата в среднем выше, чем у женщин: 3430 и 2960 евро соответственно.
Средняя стартовая зарплата (в том числе для иностранцев)
8 из 10 студентов в Дании совмещают работу и учебу, начиная трудиться с 18 лет. Средняя ставка — 1500 евро. Это доход работника фермы, разнорабочего или официанта (без учета чаевых и переработок). На такой же уровень заработка могут претендовать и трудовые мигранты.
Максимальная зарплата
В Дании отсутствует трудовой кодекс, фиксированных ставок нет. Но статистика утверждает, что самый высокий доход в королевстве у зубных врачей, работающих в муниципальном секторе. Их зарплата может достигать 13 000 евро (брутто).
Оплата труда по городам и регионам
Средние зарплаты зависят не только от соглашения, достигнутого профсоюзом и работодателем. На уровень дохода влияет и регион. В Ховедстадене (столичном регионе) жители могут зарабатывать на 10-15% больше.
Средняя зарплата по регионам (евро в месяц до вычета налогов):
- Ховедстаден – 5950;
- Зеландия – 3900;
- Северная Ютландия – 5600;
- Центральная Ютландия – 4380;
- Южная Дания – 4750.
Средняя зарплата в наиболее крупных городах (евро в месяц после вычета налогов):
Вам также могут понравиться
- Копенгаген – 4100;
- Орхус – 3900;
- Оденсе – 4000;
- Ольборг – 3260;
- Эсбьерг – 2330;
- Колдинг – 3690;
- Роскилле – 4420;
- Хорсенс – 3500;
- Фредерисия – 3640.
Доход представителя одной и той же профессии в разных регионах может сильно различаться.
Уровень налогов в Дании один из самых высоких в Европе. Физическое лицо отдает государству от 8 до 56% от дохода. Общая сумма вычетов складывается из нескольких обязательных сборов.
Подоходный налог
Налоговая система Дании отличается от систем других развитых государств. Подоходный налог полностью выплачивается работником и освобождает работодателя от обязанности выступать налоговым агентом для сотрудника.
Подоходный налог складывается из следующих сборов:
- государственный — от 8% и более в зависимости от того, сколько зарабатывает налогоплательщик;
- муниципальный — до 29% в зависимости от региона;
- церковный (в обязательном порядке платят только прихожане государственной лютеранской церкви) — 1%.
Расчет государственного сбора (общие ставки):
Доход (евро в месяц) | Процентная ставка |
до 6595 | 8 |
до 70293 | 40,96 |
более 70293 | 56,48 |
Для иностранных работников установлены особые правила налогообложения. Для проработавших в Дании от 6 месяцев до 3 лет — фиксированная ставка 25%. Доходы тех, кто остается работать дальше, облагаются согласно общим правилам.
Социальные взносы и прочие налоги. Что не облагается налогом
Помимо подоходного налога, в Дании с работников взимаются:
- отчисления в центры занятости — до 8%;
- сборы на медицинское обслуживание — 5—15%;
- налог на прибыль от дивидендов — 30%.
Физические лица обязаны производить эти отчисления даже при минимальном заработке. Исключение: первая заработная плата в размере не более 45 000 датских крон (6067 евро). Не облагается налогом и имущество, полученное в наследство супругом/супругой, хотя сам наследник должен заплатить 15–36% от стоимости имущества.
Налоги платят и предприятия, чей доход превышает 20 000 датских крон в год. При этом львиная доля отводится НДС. Однако НДС в Дании не облагается любая печатная продукция, почтовые и банковские услуги, пассажирский транспорт, страховые, общеобразовательные и медицинские услуги.
Высокие средние зарплаты в Дании соседствуют с большими расходами на жизнь.
Ежемесячные расходы включают в себя:
- аренда квартиры до 40 кв.м — 380–1100 € в зависимости от региона;
- коммунальные платежи — 146 € на двоих;
- питание — 767 € без учета питания в общественных местах;
- проезд на общественном транспорте — от 480 € на двоих;
- налоги — до 56,5% от дохода;
- медицина (при обращении в частную клинику) — от 270 € за 1 человека;
- мобильная связь — от 25 € на 1 человека;
- содержание автомобиля — до 180% от стоимости машины единоразово после регистрации автомобиля, дополнительно от 300 € (налоги на дороги, страховка, техосмотр, бензин, без учета проезда по платным автомагистралям).
Дания входит в тройку европейских стран с самым низким уровнем безработицы. В 2020 году он составляет 5,6%. Граждане, оставшиеся без работы, могут рассчитывать на пособие в размере до 90% от среднего заработка. Его выплачивают в течение 2 лет. За это время необходимо найти работу.
Мигранты, в том числе русские, украинцы и белорусы, имеют право на пособие в размере 1400 евро. Оно выплачивается при условии, что люди не просто проживают в Дании, но и учат датский язык с целью интегрироваться.
Официальное трудоустройство для граждан СНГ в Дании возможно. А получить рабочую визу будет проще тем специалистам, в которых больше всего нуждается страна: врачи некоторых квалификаций, программисты, ученые в области физики и математики. Разумеется, для получения подобного рода работы необходимо знание датского языка, а также подтверждение диплома о высшем образовании.
Церковные налоги в Европе — Денга
Тот факт, что церковный налог еще существует, мог бы удивить американцев, так как первая поправка к Конституции США запрещает государству собирать налоги для религиозных групп. Тем не менее религии в США имеют льготы, что также критикуется секулярными атеистами.
Вопреки европейской солидарности, положение с финансами и церквями различно в разных странах Евросоюза. В одних европейских странах церкви финансируют себя сами, в других им платит государство, в третьих — финансируются особым церковным налогом, который платят опять-таки по разному: или люди, относящие себя к какой-либо конфессии, или все граждане государства.
Церковный налог в Европе
В Германии церковный налог составляет 8-9% от подоходного и его платят только люди, относящие себя к определенной конфессии. Это отчасти привело к тому. что все большее число немцев – протестантов и католиков – покидают свои церкви. Среди причин, объясняющих снижение членства является нежелание платить де-факто увеличение церковного налога. Тем не менее например в 2013 году, Германия собрала $13,2 млрд для своих церквей. Часть этих денег идет на финансирование школ, больниц и других социальных учреждений.
В Дании Евангелическо-Лютеранская Церковь в Дании является национальной церковью. Она получает финансирование через специальный церковный налог в размере 1,51% от заработка, который должны платить все ее верующие граждане, а также получает дополнительную поддержку от датского правительства. Власти Дании ранее сообщали, что, например, в 2012 году членами церкви были почти 80% населения. Атеисты Дании протестуют против такого положения дел и проводят компании, в результате которых около 3000 датчан вышли из Церкви.
В Швеции церковный налог в размере 2% от дохода также платят все граждане, независимо от их принадлежности к той или иной конфессии. В отличие от Дании, церковь и государство в Швеции отделены друг от друга.
В Австрии церковный налог составляет 1,1% от дохода и его обязаны выплачивать все жители, относящие себя к католичеству.
В Швейцарии церковные налоги устанавливаются на уровне кантона, но не более 2,3% от дохода. Большинство из 26 кантонов собирают церковный налог в той или иной форме. В некоторых кантонах, церковный налог должны платить частные компании, в других кантонах, по сведениям Госдепа США, собирают налоги “от имени еврейской общины”, при том, что “исламские и другие ‘нетрадиционные’ религиозные группы не имеют на это права.”
В Исландии согласно статье 62 Конституции “Евангелическая лютеранская церковь является государственной церковью в Исландии и пользуется защитой и поддержкой государства.” Поэтому церковный налог собирается со всех членов зарегистрированных религиозных групп – в том числе и светских гуманистических организаций. Это вызывает их протест, вылившийся, например в создании движения Zuist «для поклонения шумерским богам». За две недели в него вступили более 3100 человек что составляет около 1% населения Исландии. Кроме того, на получение денег рассчитывают около 40 различных религиозных объединений.
В Хорватии отдельного церковного налога нет. Но согласно специальному соглашению между Святым престолом и Республикой Хорватия, государство финансирует зарплаты и пенсии для духовенства, ремонт и реставрацию церквей, строительство и эксплуатацию церковных школ и университетов.
В Финляндии в разных муниципалитетах прихожане той или иной церкви платят церковный налог в размере от 1% до 2% от дохода.
В Италии налогоплательщики платят налог «восемь из тысячи” (0,8%) и выражают свои предпочтения куда должны идти эти деньги: Католической Церкви, ряду протестантских групп, еврейской общине или… государству.
В Англии храмы Англиканской церкви содержат прихожане, но пожертвования они делают хорошие. Например священник получает от прихода дом, машину, деньги на обучение детей и другие льготы.
В Испании католическая церковь живет на пожертвования верующих и получает помощь от государства. С 2007 года испанские налогоплательщики по личному желанию могут перевести католической церкви (и только ей) 0,7% подоходного налога. Ежемесячную зарплату священникам выплачивает курия. И составляет она примерно следующие цифры: архиепископ — 1200 евро; епископ — 900 евро; священник — 700 евро.
Во Франции церковь получает доход только от пожертвований верующих, а священники получают зарплату от курии.
В Бельгии священники всех христианских конфессий получают зарплату от государства и ежегодные премии — летом и зимой.
18,609 просмотров всего, 6 просмотров сегодня
Continue Reading
% PDF-1.3 % 117 0 объект > endobj xref 117 75 0000000016 00000 н. 0000002153 00000 п. 0000002219 00000 н. 0000002368 00000 н. 0000002643 00000 п. 0000002755 00000 н. 0000002867 00000 н. 0000002979 00000 н. 0000003091 00000 н. 0000003203 00000 н. 0000003315 00000 н. 0000003427 00000 н. 0000003539 00000 н. 0000003651 00000 п. 0000003763 00000 н. 0000003875 00000 н. 0000003987 00000 н. 0000004099 00000 н. 0000004211 00000 н. 0000004323 00000 п. 0000004435 00000 н. 0000004547 00000 н. 0000004659 00000 н. 0000004771 00000 п. 0000004883 00000 н. 0000004995 00000 н. 0000005106 00000 п. 0000005217 00000 п. 0000005328 00000 н. 0000005439 00000 п. 0000005549 00000 н. 0000005661 00000 п. 0000005773 00000 п. 0000005885 00000 н. 0000005997 00000 н. 0000006108 00000 п. 0000006220 00000 н. 0000006335 00000 н. 0000006877 00000 н. 0000007034 00000 п. 0000007196 00000 н. 0000007262 00000 н. 0000009293 00000 н. 0000009341 00000 п. 0000009389 00000 п. 0000009437 00000 н. 0000009485 00000 н. 0000009533 00000 п. 0000009581 00000 п. 0000009629 00000 н. 0000009677 00000 н. 0000009725 00000 н. 0000009773 00000 н. 0000009821 00000 н. 0000009869 00000 н. 0000009917 00000 н. 0000009965 00000 н. 0000010013 00000 п. 0000010061 00000 п. 0000010109 00000 п. 0000010157 00000 п. 0000010205 00000 п. 0000010253 00000 п. 0000010301 00000 п. 0000010349 00000 п. 0000010397 00000 п. 0000010445 00000 п. 0000010493 00000 п. 0000010541 00000 п. 0000010589 00000 п. 0000010637 00000 п. 0000010685 00000 п. 0000010733 00000 п. 0000010781 00000 п. 0000001796 00000 н. трейлер ] >> startxref 0 %% EOF 191 0 объект > поток xb«f«wc`g`ee @
Бухгалтеры, аудиторы, юристы и налоговый консультант Ecovis в Дании
перейти к содержанию- налогоплательщики
- бухгалтеров
- аудиторов
- юристов
- Ecovis global
- EN
- DK
- Веб-сайты стран Ecovis
Ecovis в Дании
- Алжир
- Аргентина
- Австралия
- Австрия
- Бельгия
- Босния и Герцеговина
- Бразилия
- Болгария
- Камбоджа
- Канада
- Чили
- Китай
- Колумбия
- Коста-Рика
- Хорватия
- Кипр
- Чешская Республика
- Дания
- Египет
- Эквадор
- Эстония
- Финляндия
- Франция
- Грузия
- Германия
- Греция
- Гватемала
- Гонконг
- Венгрия
- Индия
- Ирландия
- Израиль
- Италия
- Индонезия
- Япония
- Латвия
- Ливан
- Лихтенштейн
- Литва
- Люксембург
- Малайзия
- Мальта
- Мексика
- Марокко
- Мьянма
- Непал
- Нидерланды
- Новая Зеландия
- Северная Македония
- Норвегия
- Пакистан
- Парагвай
- Перу
- Филиппины
- Польша
- Португалия
- Катар
- Румыния
- Россия
- Саудовская Аравия
- Сербия
- Словакия
- Словения
- Сингапур
- Южная Африка
- Южная Корея
- Испания
- Швеция
- Швейцария
- Тайвань
- Таиланд
- Тунис
- Турция
- Великобритания
- Украина
- Объединенные Арабские Эмираты
- США
- Уругвай
- Вьетнам
% PDF-1.4 % 1 0 obj > endobj 2 0 obj > endobj 3 0 obj > endobj 6 0 obj > / Шрифт> / ExtGState> / ProcSet [/ PDF / Text] >> / Содержание 150 0 руб. / Аннотации 11 0 R >> endobj 7 0 объект > endobj 8 0 объект > endobj 9 0 объект > endobj 10 0 obj > endobj 11 0 объект [ 12 0 р ] endobj 12 0 объект > endobj 13 0 объект > endobj 16 0 объект > / Шрифт> / ExtGState> / ProcSet [/ PDF / Text] >> / Содержание 154 0 руб. / Аннотации 18 0 R >> endobj 17 0 объект > endobj 18 0 объект [ 19 0 р ] endobj 19 0 объект > endobj 20 0 объект > endobj 23 0 объект > / Шрифт> / ExtGState> / ProcSet [/ PDF / Text] >> / Содержание 158 0 руб. / Аннотации 26 0 R >> endobj 24 0 объект > endobj 25 0 объект > endobj 26 0 объект [ 27 0 р ] endobj 27 0 объект > endobj 28 0 объект > endobj 31 0 объект > / Шрифт> / ExtGState> / ProcSet [/ PDF / Text] >> / Содержание 162 0 руб. / Аннотации 33 0 R >> endobj 32 0 объект > endobj 33 0 объект [ 34 0 руб. ] endobj 34 0 объект > endobj 35 0 объект > endobj 38 0 объект > / Шрифт> / ExtGState> / ProcSet [/ PDF / Text] >> / Содержание 166 0 руб. / Аннотации 39 0 руб. >> endobj 39 0 объект [ 40 0 р ] endobj 40 0 obj > endobj 41 0 объект > endobj 44 0 объект > / Шрифт> / ExtGState> / ProcSet [/ PDF / Text] >> / Содержание 170 0 руб. / Аннотации 45 0 R >> endobj 45 0 объект [ 46 0 р ] endobj 46 0 объект > endobj 47 0 объект > endobj 50 0 объект > / Шрифт> / ExtGState> / ProcSet [/ PDF / Text] >> / Содержание 174 0 руб. / Аннотации 51 0 R >> endobj 51 0 объект [ 52 0 р ] endobj 52 0 объект > endobj 53 0 объект > endobj 56 0 объект > / Шрифт> / ExtGState> / ProcSet [/ PDF / Text] >> / Содержание 178 0 руб. / Аннотации 57 0 руб. >> endobj 57 0 объект [ 58 0 р ] endobj 58 0 объект > endobj 59 0 объект > endobj 60 0 obj > ручей HWm6_ / ظ «R% q /, ݇} tz% g $ v * u30XU, 婧 >> 3 %% y ܽ E
hƹƹ> iR? ~ 2 /) eS7F | GPb) $ PM
Швейцария Дания Соглашение об избежании двойного налогообложения
Соглашение об избежании двойного налогообложения между Швейцарией и Данией
Швейцария и Дания сотрудничают на протяжении десятилетий, первое соглашение об избежании двойного налогообложения было подписано еще в 1974 году.Для поддержания этого успешного сотрудничества две страны за последние годы несколько раз вносили поправки в свое соглашение об избежании двойного налогообложения № № . Последний протокол к соглашению об избежании двойного налогообложения между Швейцарией и Данией был добавлен в 2010 году. Соглашение охватывает налоги на прибыль и прирост капитала в Швейцарии и Дании, а также другие аналогичные налоги. Наши швейцарские юристы могут предоставить вам подробную информацию обо всех налогах, охватываемых соглашением об избежании двойного налогообложения с Данией .
Избежание двойного налогообложения в соответствии с соглашением между Швейцарией и Данией
Протокол, добавленный к соглашению об избежании двойного налогообложения между Швейцарией и Данией , в основном касается пониженных налоговых ставок, применяемых к выплате дивидендов, процентов и роялти. Согласно соглашению, пониженная ставка налога в размере 15% от общей суммы выплачиваемых дивидендов применяется к датским и швейцарским компаниям . Однако дивидендные выплаты будут освобождены от налогообложения, если бенефициар владеет не менее 10% голосующих акций компании, выплачивающей дивиденды.Протокол также предусматривает налоговые льготы в случае постоянного представительства в одной из договаривающихся сторон и для пенсионных выплат. Более того, инвестиционных фондов , созданных в форме пенсионных схем, будут облагаться налогом только в той стране, где они были созданы.
Наша юридическая фирма в Швейцарии может объяснить, как можно избежать двойного налогообложения в соответствии с соглашением с Данией.
Новые положения в соглашении об избежании двойного налогообложения между Швейцарией и Данией
Новое соглашение об избежании двойного налогообложения между Швейцарией и Данией также содержит протокол для обмена налоговой информацией в соответствии с рекомендациями Организации экономического сотрудничества и развития и арбитражная оговорка.Швейцария начала вводить арбитражные оговорки в свое соглашение об избежании двойного налогообложения , чтобы предложить иностранным инвесторам благоприятные налоговые ставки. В соответствии с арбитражной оговоркой в соглашении об избежании двойного налогообложения с Данией, Швейцария имеет право требовать более низких налоговых ставок, если Дания заключает другие соглашения об избежании двойного налогообложения , предусматривающие более низкие ставки.
Для получения полной информации о положениях нового соглашения об избежании двойного налогообложения с Данией , пожалуйста, свяжитесь с у наших швейцарских поверенных .
Налогообложение в Дании
Что нужно для счастья? Страны Северной Европы, кажется, все это выяснили. Финляндия и Дания неизменно возглавляют самый престижный индекс Организации Объединенных Наций, The World Happiness Report, во всех шести областях удовлетворенности жизнью: доход, ожидаемая продолжительность здоровой жизни, социальная поддержка, свобода, доверие и щедрость. Узнайте больше о секретах баланса между работой и личной жизнью из самых счастливых стран мира на CNBC Make It: https: // cnb.cx / 37So3YY Ежегодно группа экспертов по счастью со всего мира оценивает 156 стран на основе того, насколько «счастливы» граждане, и публикуют свои выводы в World Happiness Report. Счастье может показаться неуловимым понятием для количественной оценки, но в этом есть наука. Когда исследователи говорят о «счастье», они имеют в виду «удовлетворение тем, как протекает жизнь», — сказал CNBC Make It Джефф Сакс, соавтор World Happiness Report и профессор Колумбийского университета.«Это в первую очередь не показатель того, смеялся ли человек вчера или улыбался, а то, что он думает о ходе своей жизни», — говорит он. С момента публикации отчета в 2012 году страны Северной Европы, в том числе Дания, Норвегия, Швеция, Финляндия и Исландия, а также Фарерские острова, Гренландия и Аланды, постоянно занимают первые места в списке. (США, с другой стороны, обычно занимают около 18 или 19 места.) »Подпишитесь на CNBC Make It .: http://cnb.cx/2kxl2rf О CNBC Make It.: CNBC Сделай это. — это новый раздел CNBC, посвященный тому, чтобы вы стали умнее управлять своим бизнесом, карьерой и деньгами. Свяжитесь с CNBC Make It. В сети Получайте последние обновления: https://www.cnbc.com/make-it Найдите CNBC Make It. в Facebook: https://cnb.cx/LikeCNBCMakeIt Найдите CNBC Make It. в Твиттере: https://cnb.cx/FollowCNBCMakeIt Найдите CNBC Make It. в Instagram: https://bit.ly/InstagramCNBCMakeIt #CNBCMakeIt #Дания #Финляндия Неужели скандинавы так счастливы?- опубликовано: 09 янв 2020
- просмотры: 2496622
Канада подписала Соглашение о предотвращении двойного налогообложения со многими странами по всему миру. В стадии обсуждения находятся проекты соглашений с дополнительными странами. Соглашение о предотвращении двойного налогообложения, в принципе, позволяет производить зачет налога, уплаченного в одной из двух стран, против налога, подлежащего уплате в другой, таким образом предотвращая двойное налогообложение. Другим важным фактором является предоставление освобождения или налога по сниженной ставке на определенные поступления, такие как проценты, роялти, дивиденды, прирост капитала и другие, которые связаны со сделкой, совершаемой между сторонами, связанными с Соглашением о предотвращении двойного налогообложения. Когда определенный доход подлежит налогообложению в соответствии с Постановлением о подоходном налоге Канады, но есть освобождение (пониженный налог) в соответствии с любым налоговым соглашением, доход облагается налогом, если вообще облагается, но только в соответствии с положениями Договора о налогообложении. Соглашения об избежании двойного налогообложения в Канаде, ноябрь 2015 г.
Налоговые новости Канады 2016 | Канада GST и другие налоги | Налоги Канады | Канадские договоры о предотвращении двойного налогообложения | Полезные советы по налогам в Канаде | Деловые газеты Канады | Деловые новости Канады | |
Комментариев нет